¿Cómo se dividen las acciones entre los beneficiarios después de una muerte?

La distribución de activos a los beneficiarios después de la muerte suele ser un procedimiento complicado. Dependiendo de la preparación previa que el difunto puede haber hecho o no, La distribución del patrimonio puede quedar atrapada en largos procedimientos judiciales o puede ser razonablemente sencilla. Por último, la intención de los administradores de una finca después de la muerte, ya sean miembros de la familia o los tribunales, es cumplir con los deseos de distribución del difunto.

Legalización de un testamento

La sucesión es el proceso por el cual las posesiones de un difunto se distribuyen después de su muerte. Si el difunto redactó un testamento, luego, el tribunal de sucesiones administra el pago de los acreedores y la distribución general de la herencia de acuerdo con las instrucciones del testamento, asumiendo que es legalmente válido. Si una persona muere intestada, o sin testamento, luego, el tribunal selecciona a un administrador para dividir el patrimonio de acuerdo con los mandatos de la ley estatal. Los costos de sucesión suelen consumir entre el tres y el siete por ciento del valor total del patrimonio.

Fideicomisos en vida

Si el difunto estableció un fideicomiso en vida, entonces el proceso de sucesión se evita por completo, y la herencia se distribuye de acuerdo con los términos del fideicomiso. Un fideicomiso en vida es un documento legal que coloca los activos bajo la administración y dirección de un fideicomisario, generalmente el creador del fideicomiso. Además de los derechos de gestión y control, el fiduciario puede nombrar a los beneficiarios del fideicomiso. Los activos de un fideicomiso en vida no están sujetos a las leyes estatales de sucesiones, sino que deben seguir legalmente las instrucciones redactadas en el documento del fideicomiso.

Ejecutores y administradores

Un albacea es una persona autorizada por un documento fiduciario para administrar y / o distribuir los activos de un fideicomiso activo, mientras que un administrador es un funcionario designado por la corte que tiene el mismo propósito para las personas que mueren sin un testamento. Cada representante está autorizado a actuar de acuerdo con un conjunto específico de reglas. En el caso de un albacea, las reglas se encuentran en el documento del fideicomiso en vida, mientras que los administradores deben seguir la ley estatal de sucesiones.

Desembolsos

Los desembolsos se realizan después de que se confirme la muerte del difunto y se haya designado debidamente a un albacea o administrador. En terminos practicos, un albacea o administrador debe proporcionar un certificado de defunción a la institución financiera que posee los activos y debe verificar su autoridad para actuar. Los ejecutores pueden proporcionar esta autenticación con el documento de confianza, mientras que los administradores deberán proporcionar una orden judicial que valide su autoridad. Generalmente, el agente autorizado hará desembolsos específicos según el lenguaje del fideicomiso o los procedimientos del estado, luego compile un valor para los activos patrimoniales. Si hay varios beneficiarios, Los desembolsos se realizan generalmente sobre una base porcentual. En el caso de las acciones, los cálculos pueden terminar como fracciones, en cuyo caso se hace un suplemento en efectivo a los herederos que reciben menos de una parte completa.

Ramificaciones fiscales

Para la mayoría de las propiedades no hay impuestos cuando las existencias se distribuyen a los beneficiarios después de la muerte. A partir de 2009, solo las herencias que superaban los $ 3,5 millones en activos debían pagar impuestos sobre la cantidad transferida, a tasas de hasta el 55 por ciento. De hecho, los herederos reciben lo que se conoce como un "aumento" en base a las acciones heredadas, lo que significa que su precio de compra efectivo para las acciones heredadas es el precio en el día en que las reciben, en lugar del precio que pagó el difunto por ello. Particularmente para acciones que se han poseído durante mucho tiempo, y puede haber sido comprado por un precio relativamente pequeño, los ahorros fiscales para los herederos pueden ser sustanciales.