Cómo estructurar un informe anual

Educar a los inversores sobre el informe anual de una empresa es un paso fundamental en la obtención de capital para la empresa. Un informe anual debe estar estructurado de manera que permita a los inversores saber claramente cómo se ha desempeñado la empresa durante el último año. Las tres categorías básicas que se incluirán en una actualización anual son:balance, estado de resultados y estado de flujo de efectivo. Además, Unas palabras sobre las expectativas futuras de la empresa y los resultados de los estados financieros son clave para ayudar a los inversores a decidir si comprar en el negocio es una buena medida financiera.

Instrucciones

Paso 1

Abra el informe anual con la "Carta del presidente de la empresa" y / o presidente. La carta debe detallar la interpretación del presidente de cómo se desempeñó la empresa durante el último año fiscal, las metas de ganancias de la empresa y las estrategias que planea emplear para alcanzar esos resultados. Por ejemplo, la carta puede indicar que se construirán nuevas tiendas en los próximos años, lo que puede ayudar a los inversores a determinar si la empresa está preparada para crecer.

Paso 2

Incluya ilustraciones explicativas, como gráficos circulares y gráficos que muestren el viaje financiero de la empresa y la posición a fin de año. Por ejemplo, un gráfico circular o de barras puede mostrar los ingresos y gastos totales anuales de la empresa durante los últimos 10 años. Un gráfico de líneas puede mostrar tendencias de crecimiento durante los últimos tres años.

Paso 3

Resumir los resultados del balance, dar a los inversores una idea de qué tan bien la empresa ha administrado sus finanzas. El análisis del balance debe centrarse en dos áreas:liquidez y estructura de capital. Definir y explicar la liquidez de la empresa en términos de activos. Discutir la estructura de capital, que examina las formas en que una empresa financia sus operaciones.

Paso 4

Describa los resultados de la cuenta de resultados para que los inversores comprendan claramente la rentabilidad de la empresa. Explique cuánto pagó la empresa en gastos y qué tan bien se desempeñaron las operaciones de la empresa durante el año. Discuta los ingresos de la empresa, gastos, ganancias netas o pérdidas netas durante el período.

Paso 5

Analice el estado de flujo de efectivo, que ayudará a los inversores a tomar una decisión inteligente sobre la compra, tenencia o venta de acciones de la empresa. Resalte las principales actividades que impactan los flujos de efectivo y afectan el saldo de efectivo general. Revise cuánto efectivo gastó la empresa en inversiones y en sus operaciones.

Paso 6

Incluya notas a los inversores. Revelar las prácticas contables de la empresa, fusiones y otras divulgaciones que puedan afectar la situación financiera de la empresa. "Las notas son tan importantes, si no más importante, que los propios estados financieros, "escribe George Thomas Friedlob, Doctor. en "Claves para leer un informe anual".

Propina

Compare el informe anual de este año con el informe anual anterior para ver si se cumplieron las metas del año pasado.