¿Qué es un Roth 403 (B)?

Desde sus inicios en 2006, Las cuentas de jubilación Roth 403 (b) se han convertido en las favoritas de los inversores, porque durante la jubilación sus distribuciones están libres de impuestos sobre la renta. Tampoco enfrentan las mismas limitaciones de ingresos y contribuciones que las cuentas IRA Roth. Su inconveniente es que solo los empleados de ciertos tipos de empleadores son elegibles para los planes.

403 (b) Conceptos básicos

Los planes 403 (b) son planes de anualidad con protección fiscal (TSA) que se ofrecen a través de empleadores, como escuelas públicas, universidades 501 (c) (3) instituciones religiosas y sin fines de lucro. Algunos planes 403 (b) invierten en contratos de anualidades a través de una compañía de seguros, mientras que otros son cuentas de custodia invertidas en fondos mutuos. Los empleados están restringidos a los tipos de inversión elegidos por sus empleadores, pero muchos planes ofrecen opciones individuales de fondos mutuos. Los planes 403 (b) son muy similares a los planes 401 (k) excepto que están restringidos a empleados sin fines de lucro.

Límites de contribución

Los planes Roth 403 (b) están sujetos a los mismos límites de contribución anual que los planes 403 (b) tradicionales. En 2011 la contribución máxima fue de $ 16, 500, más alto para personas de 50 años o más. Los inversores pueden contribuir a ambos tipos de planes simultáneamente, pero los límites de contribución anual se aplican a una combinación de contribuciones a un plan Roth 403 (b) y tradicional 403 (b). Esto significa que si un inversionista decide contribuir con $ 8, 500 a un Roth 403 (b), no puede poner más de $ 8, 000 en un 403 (b) tradicional durante el mismo año fiscal.

Diferencia entre los planes Roth 403 (b) y los planes tradicionales 403 (b)

Las contribuciones al plan tradicional 403 (b) se realizan con dólares antes de impuestos, para que los empleados difieran los impuestos hasta la jubilación, cuando las distribuciones se gravan como ingresos ordinarios. Las contribuciones al plan Roth 403 (b) se realizan con dólares después de impuestos, para que no se reduzca la renta imponible del empleado. Sin embargo, la cuenta de inversión crece sin consecuencias fiscales, y no se pagan impuestos sobre la renta cuando se toman las distribuciones, independientemente de cuánto haya aumentado su valor.

Diferencia entre los planes Roth 403 (b) y Roth IRA

El Roth 403 (b) es esencialmente un híbrido que combina algunas características de un plan tradicional 403 (b) con algunas características de una Roth IRA. Los planes Roth IRA se establecen por sí mismos sin la participación o conexión del empleador. Los inversores Roth IRA deben cumplir con los requisitos de elegibilidad de ingresos y no pueden exceder el ingreso máximo permitido para el año fiscal en el que se realizan las contribuciones. Los planes 403 (b) solo están disponibles a través de empleadores y no tienen un límite superior de ingresos. Es posible participar en un plan 403 (b) a través de un empleador y seguir siendo elegible para invertir en una Roth IRA al mismo tiempo.