¿Qué es un plan 501c?

Según el IRS, "Las organizaciones deben estar organizadas y operadas exclusivamente para propósitos exentos" para recibir el estatus de un fideicomiso 501 (c). Más lejos, la organización no puede "organizarse u operar para intereses privados". Creado antes del 25 de junio, 1959, Los fideicomisos 501 (c) están exentos de algunos impuestos federales y fueron creados para financiar planes de jubilación para empleados.

Contribuciones a los planes 501 (c)

Fondo de contribuciones de empleados 501 (c) planes de jubilación. Cada año, puede contribuir lo que sea más bajo entre el 25 por ciento de su salario anual o $ 7, 000. Dado que el plan no tiene en cuenta los aumentos en el índice del costo de vida, Las contribuciones máximas del plan 501 (c) se han mantenido iguales desde 1969. Además, el IRS evalúa una multa del 10 por ciento si su contribución excede la contribución máxima permitida. Las contribuciones a un plan de jubilación 501 (c) también cuentan contra el límite establecido para cualquier otro plan de jubilación, incluidos los arreglos de jubilación individual.

Otros planes de jubilación frente a planes 501 (c)

Aparte de los gastos necesarios para cuidar y hacer crecer el fondo, el administrador de su plan no puede utilizar los fondos de los planes de jubilación 501 (c) para otra cosa que no sea el pago de beneficios de jubilación a usted y otros contribuyentes. Por ejemplo, en el caso de una demanda, su administrador no puede usar fondos del plan para pagar daños. A diferencia de otros planes como el plan 401k o 403 (b) que permite contribuciones del empleador, Los planes 501 (c) son contribuciones de los empleados únicamente. También, Los planes 401k y 403 (b) aumentan las contribuciones máximas permitidas para igualar los índices actuales del costo de vida, mientras que los máximos del plan 501 (c) permanecen sin cambios. Debido a que los planes 401k están mejor financiados que los planes 501 (c), Hay más oportunidades para que crezcan los planes 401k.

Quién puede contribuir a los planes 501 (c)

Solo un fideicomiso válido creado antes del 25 de junio, 1959, contribuye a un plan 501 (c), y el fondo solo puede usar contribuciones de los empleados miembros. El fideicomiso puede modificarse, pero sigue siendo aceptable siempre que no haya cambios de carácter fundamentales. Agregar beneficiarios no se considera un cambio fundamental, siempre que las adiciones sean de las mismas industrias o industrias relacionadas. La adición de beneficiarios puede ocurrir mediante fusiones fiduciarias, pero los fideicomisos fusionados deben operar en la misma industria y un fideicomiso debe tener una fecha de inicio anterior al 25 de junio, 1959. Puede comenzar a contribuir a un plan de jubilación 501 (c) tan pronto como obtenga la membresía, pero tenga en cuenta que las contribuciones están sujetas a un límite anual.

Pros y contras de los planes 501 (c)

Una ventaja de los planes de jubilación 501 (c) es que, como miembro del fideicomiso, tiene asegurada una pensión cuando se jubile, siempre que contribuya activamente y la confianza sobreviva. Esta garantía es posible porque, bajo la ley, el fideicomiso debe utilizarse únicamente para proporcionar los pagos de pensión y otros beneficios establecidos dentro del fideicomiso; Estos incluyen otros beneficios como beneficios por fallecimiento y cualquier otro beneficio predeterminado incluido en los estatutos del fideicomiso. Desafortunadamente, el plan 501 (c) no se integra bien con otros planes de jubilación. Por ejemplo, no puede transferir las contribuciones a los planes de jubilación 501 (c) a ningún otro plan de jubilación elegible libre de impuestos. Más lejos, si tiene más de 70 1/2 años, es posible que ya no contribuya al plan.