¿Qué significa beneficiario exento?

Cuando recibe ingresos que no están sujetos a retención de impuestos sobre la renta, la persona u organización que le paga por lo general le pedirá que complete un formulario W-9. Este formulario es una solicitud oficial de un número de identificación de contribuyente, es decir, un número de seguro social o número de identificación del empleador. Este formulario también se usa para declarar si usted es un beneficiario exento, alguien que no esté sujeto a "retención adicional".

Retención adicional

Para comprender qué es un beneficiario exento, primero debe comprender la retención adicional. En ciertas circunstancias, los contribuyentes deben retener una cierta cantidad de impuestos, conocida como retención adicional, con ese dinero a pagar al IRS. Los pagos que podrían estar sujetos a retención adicional incluyen intereses, dividendos, dividendos de patrocinio, regalías, alquiler y compensación de no empleados. Estos pagos requieren que se envíe un formulario 1099 al IRS y al destinatario. Sin embargo, la retención adicional se requiere solo cuando el beneficiario no le da al pagador su nombre o número de identificación del contribuyente; o el número de identificación del contribuyente en el W-9 no coincide con los registros del IRS; o si el contribuyente no reportó todos los intereses, dividendos u otros pagos sujetos en su declaración de impuestos; o si el contribuyente adeuda impuesto sobre la renta federal.

Definición de beneficiario exento

Un beneficiario exento es un beneficiario que no está sujeto a la retención adicional incluso cuando normalmente se requeriría una retención adicional. Los beneficiarios exentos se describen en las instrucciones proporcionadas por el IRS para completar el formulario W-9 estándar, que es el formulario que utilizan los pagadores para solicitar su número de identificación de contribuyente. En general, los beneficiarios exentos incluyen agencias gubernamentales, organizaciones de caridad, instituciones financieras, corporaciones y fideicomisos. Individuos, incluidos los propietarios únicos, generalmente no están exentos de la retención adicional, y por lo tanto no son beneficiarios exentos.

Marcando la caja

El W-9 tiene una casilla para marcar si es un beneficiario exento. Si no marca esa casilla, el pagador asumirá que usted no está exento y retendrá dinero para impuestos si pertenece a una de las categorías en las que se requiere una retención adicional. En otras palabras, todos los beneficiarios se consideran no exentos a menos que reclamen específicamente la exención marcando la casilla.

Impuestos estatales

Las reglas sobre el pago de impuestos estatales variarán según el estado de residencia. Los beneficiarios deben verificar la regla de su estado en particular. Es posible que desee buscar la ayuda de un contador o un profesional de impuestos para determinar si está sujeto a una retención adicional y si se lo considera exento o no exento.