Cómo reclamar una cuenta de ahorros de la ITF como beneficiario

Un "en fideicomiso para, "o ITF, La cuenta es un plan no registrado que ofrecen las empresas de inversión para permitir que una persona ahorre dinero en nombre de un niño. Un padre, abuelo, tía, tío u otra persona puede usar una cuenta de la ITF para muchos propósitos. Por ejemplo, una cuenta de la ITF en combinación con un plan de ahorro educativo registrado (RESP) podría garantizar que un niño tenga el efectivo que necesitará para asistir a la universidad.

¿Cómo funciona una ITF?

Un adulto - una persona que ha alcanzado la mayoría de edad (AOM) - crea una cuenta ITF como un medio para depositar activos en fideicomiso para un menor, que es cualquier persona que aún no esté legalmente reconocida como adulta.

Un adulto de confianza actúa como fideicomisario de la cuenta de la ITF y es el único titular de la cuenta hasta que el niño se convierte en adulto. Sucesivamente, el niño nombrado es el beneficiario irrevocable de la cuenta, una persona que, una vez nombrado, no se puede eliminar de la cuenta. El único activo que se mantiene en una cuenta de la ITF es el efectivo.

A diferencia de una cuenta fiduciaria formal, la cuenta de la ITF no requiere que un abogado redacte documentación legal altamente especializada. Cualquier persona interesada en abrir una cuenta ITF puede hacerlo trabajando directamente con una empresa de inversión.

¿Quién es el beneficiario de la ITF?

El creador de una cuenta ITF puede nombrar a cualquier menor como beneficiario de la cuenta. Una cuenta de la ITF no puede tener beneficiarios múltiples ni beneficiarios contingentes. Esto es cierto independientemente del número de personas que aporten efectivo a la cuenta.

¿Quién es el propietario de la cuenta de la ITF?

Un hijo menor designado se denomina "propietario beneficiario" de los activos de la cuenta de la ITF desde el momento en que se crea la cuenta. Todos los donantes de cuentas ceden irrevocablemente la propiedad y el derecho a los fondos que aportan a la cuenta al beneficiario de la cuenta.

¿Quién administra una cuenta de la ITF?

Cuando se crea una cuenta ITF, el creador nombra a un adulto de confianza para que actúe como fideicomisario de la cuenta, la autoridad legal de la cuenta, hasta que el beneficiario alcance la edad adulta.

El fideicomisario mantiene la cuenta en beneficio del menor y tiene autoridad para firmar la cuenta. Este arreglo permite que el fiduciario actúe como fiduciario, lo que significa que la persona está obligada legalmente a administrar los activos de la cuenta con prudencia y en el mejor interés del beneficiario de la cuenta.

Efecto del beneficiario que alcanza la madurez

Una vez que un beneficiario alcanza la mayoría de edad (AOM), ella no reemplaza automáticamente al fideicomisario como titular de la cuenta registrada. En lugar de, En ese tiempo, el beneficiario hereda la misma autoridad sobre la cuenta que el fiduciario.

Como consecuencia, una vez que el beneficiario sea un adulto, tanto ella como el fideicomisario comparten la gestión de la cuenta. Este arreglo permite que cada uno emita instrucciones relativas a la cuenta y sus activos independientemente del otro. Ingresos por redención y transferencia, sin embargo, sólo puede pagarse directamente al beneficiario.

Beneficiario como autoridad única de la cuenta

Cuando el beneficiario alcanza la mayoría de edad, el fiduciario arregla la cuenta a la transferida al beneficiario. La transferencia formal de la cuenta no es un hecho imponible en el sentido de que la propiedad de los activos en la cuenta permanece sin cambios; el beneficiario siempre fue y sigue siendo el propietario de esos activos. La transferencia es, sin embargo, el hecho legal que debe tener lugar para que el beneficiario sea la única autoridad sobre la cuenta.

Si un beneficiario adulto emite una instrucción relacionada con la cuenta independientemente del fiduciario, la empresa de inversión transferirá la cuenta a nombre del beneficiario para garantizar una adecuada información fiscal y de la actividad de la cuenta.