¿Puede transferir una anualidad a una cuenta IRA Roth?

Hay dos tipos de anualidades que pueden causar confusión con respecto a los ahorros para la jubilación:anualidades protegidas por impuestos y anualidades con impuestos diferidos. Una anualidad protegida de impuestos es un plan de jubilación calificado patrocinado por el empleador que es elegible para reinversión una vez que se termina el empleo. Una anualidad con impuestos diferidos es una cuenta de ahorros para la jubilación complementaria que es elegible para la transferencia Roth IRA solo bajo ciertas circunstancias. Puede haber más de un paso para tomar su 403b y convertirlo en un Roth.

Anualidad protegida por impuestos

Una anualidad protegida de impuestos es un plan de jubilación ofrecido por organizaciones exentas de impuestos, como escuelas públicas o agencias sin fines de lucro. Estos planes a menudo se denominan planes 403b para el código del IRS al que deben adherirse. Los empleados elegibles pueden hacer contribuciones electivas de reducción de salario al 403b; la organización también puede igualar o contribuir en nombre del empleado. Independientemente de las razones de la rescisión, el empleado puede transferir activos 403b a una cuenta IRA Roth autodirigida.

Calificaciones con impuestos diferidos

Una anualidad con impuestos diferidos puede clasificarse como calificada o no calificada. La anualidad calificada es una cuenta IRA contributiva o una transferencia de otro plan, como un plan 403b o 401k. Estos activos son elegibles para reinversión y conversión a Roth. Una anualidad no calificada es una cuenta complementaria. En la anualidad no calificada, solo se aportan dólares después de impuestos, por lo que solo se da un crecimiento con impuestos diferidos a las ganancias. La anualidad no calificada no es elegible para reinversión o conversión Roth.

Rollover y conversión

El IRS no limita su capacidad para tomar una cuenta calificada y transferirla directamente a una cuenta IRA Roth; la conversión se puede registrar en un solo movimiento. Sin embargo, Los custodios de IRA generalmente requieren primero transferir dinero a una IRA tradicional y luego convertir la IRA tradicional en una Roth. El resultado final es el mismo; el segundo método solo agrega un paso y un poco de tiempo. Consulte con el custodio de su IRA para ver si puede realizar una transferencia directa a una conversión.

Conversión Roth

Las regulaciones del IRS a partir de 2011 no tienen límites de ingresos que permitan conversiones Roth. Si su anualidad califica, es elegible para convertir el dinero antes de impuestos en fondos después de impuestos, que crecen libres de impuestos. La cantidad convertida se agrega a su ingreso bruto ajustado para el año en que realiza la conversión. La conversión en 2011 agrega la cantidad a la línea 15 en el Formulario 1040 al presentar su declaración de impuestos personal en 2012. Mantener la Roth IRA durante cinco años y hasta los 59 1/2 años produce distribuciones libres de impuestos.