¿Un ingreso bruto ajustado modificado incluye una contribución 401k?

Cada año, muchas personas ponen dinero en sus planes 401k y sus empleadores hacen contribuciones equivalentes para ayudar a ahorrar para la jubilación. Saber cómo estas contribuciones afectan su ingreso bruto ajustado modificado le ayuda a determinar mejor si califica para una variedad de deducciones y créditos de impuestos sobre la renta.

Contribuciones 401k sobre impuestos

A diferencia de las contribuciones IRA tradicionales, el dinero que difiere en su plan 401k no se incluye en sus impuestos sobre la renta, ni se descuenta. Cuando su empleador le envíe un formulario W-2 al final del año, su salario en la casilla 1, la cantidad que declara en sus impuestos sobre la renta, no incluye su compensación diferida en su plan 401k. Por ejemplo, si su salario es de $ 75, 000 pero aplazaste $ 10, 000 en su plan 401k, su formulario W-2 solo mostraría un salario de $ 65, 000 y solo reportarías $ 65, 000 de renta imponible.

Contribuciones del empleador a su plan 401k

Su empleador tiene la capacidad de hacer contribuciones al plan 401k en su nombre cada año. Estas contribuciones no afectan sus impuestos sobre la renta porque no cuentan como ingresos imponibles en el año en que el empleador realiza las contribuciones. En lugar de, solo paga impuestos sobre las contribuciones del empleador cuando retira el dinero de su plan 401k. Por lo tanto, Las contribuciones de su empleador a su plan 401k tampoco afectan su ingreso bruto ajustado modificado.

Importancia del ingreso bruto ajustado modificado

Conocer su ingreso bruto ajustado modificado es importante para múltiples deducciones y créditos fiscales. Las deducciones que determinan la elegibilidad basadas en el ingreso bruto ajustado modificado incluyen la deducción tradicional de IRA cuando usted o su cónyuge están cubiertos por un plan del empleador, la deducción de matrícula y cuotas y la deducción de intereses de préstamos estudiantiles. Los créditos incluyen el American Opportunity Credit y el Lifetime Learning Credit. Calcular mal su ingreso bruto ajustado modificado puede hacer que reclame una exención de impuestos que no es elegible para reclamar o que ignore una exención de impuestos.

Cálculo del ingreso bruto ajustado modificado

La fórmula para el ingreso bruto ajustado modificado agrega varias deducciones del impuesto sobre la renta a su ingreso bruto ajustado. Si usa el Formulario 1040, su ingreso bruto ajustado se encuentra en la línea 38. Si usa el Formulario 1040A, el ingreso bruto ajustado se encuentra en la línea 22. Las deducciones específicas que tiene que volver a sumar dependen de la deducción para la cual necesita calcular su ingreso bruto ajustado modificado. Por ejemplo, al calcular su ingreso bruto ajustado modificado para las contribuciones tradicionales de IRA, debe volver a agregar su deducción de IRA, pero no es necesario que vuelva a sumar su deducción de IRA al calcular su MAGI a los efectos de la deducción de intereses de préstamos estudiantiles.