Todo lo que necesita saber sobre los planes de opción de jubilación diferida (DROP)

Si se acerca a la edad de jubilación pero no está listo para dejar atrás la fuerza laboral, un plan de opción de jubilación diferida (DROP) puede ser la respuesta. Estos planes fueron introducidos por primera vez en la década de 1980 por empleadores del sector público; hoy dia, se ofrecen a los bomberos, oficiales de policía, y otros tipos de funcionarios públicos.

Los DROP ofrecen beneficios duales tanto a los empleadores como a los empleados elegibles. Siga leyendo para obtener más información sobre los puntos más finos de estos planes y por qué pueden ser una buena opción para los trabajadores interesados ​​en la jubilación por etapas.

Conclusiones clave

• A los empleadores les gustan los DROP porque permiten que los empleados valiosos sigan trabajando por más tiempo.
• A los empleados les gustan los DROP porque les permiten agregar a sus fondos de jubilación después de que sus planes de beneficios definidos se hayan agotado.
• Los trabajadores deben prestar especial atención a cómo se pagan los fondos en su DROP para evitar impuestos excesivos.

Cómo funcionan los planes de opción de jubilación diferida

Los DROP pueden parecer complejos a primera vista, pero no son demasiado complicados. Así es como funcionan. Un empleado que, de otro modo, sería elegible para jubilarse y comenzar a obtener beneficios del plan de beneficios definidos de un empleador, sigue trabajando en su lugar.

En lugar de incluir esos años adicionales de servicio en los cálculos de beneficios futuros, el empleador coloca una suma global de dinero en una cuenta separada por cada año que el empleado permanece en el trabajo. Esta cuenta devenga intereses siempre y cuando aún se presente a trabajar. Una vez que te jubiles, el dinero de esa cuenta se le paga a usted, interés incluido, además del dinero que haya acumulado en su plan de pensiones a lo largo de su carrera.

La forma en que se le pagan los fondos depende de cómo esté estructurado el plan. Por ejemplo, Los miembros elegibles del plan de pensiones del Sistema de Jubilación de Florida (FRS) tienen la opción de recibir su pago como una suma global, una transferencia a su cuenta de compensación diferida del estado de Florida, o una combinación de una suma global y una reinversión.

Es importante tener en cuenta que los DROP pueden imponer una ventana definida de participación en la que puede inscribirse y obtener beneficios. que puede variar según el programa. Empleados municipales en Louisiana, por ejemplo, tienen una ventana de 60 días para inscribirse una vez que alcanzan su primera fecha de jubilación elegible. Una vez que estén en el plan, pueden participar durante un máximo de 36 meses. En Florida, en comparación, los empleados pueden permanecer en el plan hasta cinco años.

Solo bomberos, oficiales de policía, maestros y otros tipos de funcionarios públicos son elegibles para los planes DROP.

Cálculo de sus beneficios DROP

La cantidad de compensación que puede recibir a través de un DROP se basa en su salario anual promedio, cuántos años de servicio tienes en tu haber, la tasa de acumulación, y la cantidad de tiempo que participa en el plan. A continuación, se muestra un ejemplo de cómo pueden sumarse sus beneficios.

Supongamos que tiene 55 años y ha sido profesor durante los últimos 25 años, ganando un salario anual promedio de $ 40, 000. El sistema de jubilación de su estado ofrece un DROP con una tasa de acumulación anual del 2.5% y un límite de participación de cuatro años. Si multiplica esos $ 40, 000 a la tasa de acumulación del 2,5%, luego multiplique eso por 25 años, obtendrías $ 25, 000. Si tuviera que trabajar los cuatro años completos después de su fecha de jubilación, eso es $ 100, 000 que tendrías en tu DROP.

Pros y contras de DROP

El beneficio número uno de un DROP para los empleadores es que les permite mantener a los empleados trabajando por más tiempo. En campos como la aplicación de la ley y la educación, poder mantener estable la fuerza laboral es una ventaja definitiva.

• Empleadores: Mantenga a los empleados trabajando más tiempo, especialmente en campos como la aplicación de la ley y la educación.

• Empleados: Continuar agregando a los ahorros para la jubilación, especialmente después de que los beneficios de la pensión vitalicia hayan llegado al máximo.

• Empleados: Puede tener una tasa de acumulación más alta que un plan de beneficios definidos.

• Empleados: Algunos planes tienen una ventana de inscripción corta; es fácil perder el período en el que puede inscribirse.

• Empleados: Tomar una suma global podría empujarlo a una categoría impositiva más alta ese año.

Hay un par de razones por las que los trabajadores pueden ver favorablemente los DROP. Si, por ejemplo, ya ha maximizado sus beneficios de por vida pagaderos con un plan de beneficios definidos, podría continuar agregando a sus ahorros a través de una GOTA. La tasa de acumulación que obtiene de un plan de opción de jubilación diferida también puede ser mejor que la que ofrece el plan de beneficios definidos.

Una cosa a la que los trabajadores deben prestar atención es cómo se pagan esos beneficios una vez que finaliza su período de participación en el plan. Si acepta una suma global, por ejemplo, esos beneficios se gravarían como ingresos ordinarios, lo que posiblemente podría empujarlo a una categoría impositiva más alta. Transferir los fondos a otro plan calificado o cuenta de jubilación individual (IRA) podría permitirle eludir una factura de impuestos mayor. Debe sopesar todas las opciones antes de hacer un movimiento.

La línea de fondo

Los planes de opción de jubilación diferida pueden ser un recurso valioso para los empleados del sector público que esperan reforzar sus ahorros antes de jubilarse. Si es elegible para participar en uno de estos planes, asegúrese de leer los detalles detenidamente para asegurarse de que los está aprovechando al máximo. Lo más importante, planifique con anticipación cómo un pago de suma global DROP o una transferencia podría afectar su situación tributaria.