La importancia de actualizar a los beneficiarios de la cuenta de jubilación

¿Ha verificado a quién ha designado para heredar su cuenta de jubilación recientemente? Que no, puede encontrar que su beneficiario designado no es quien o lo que usted cree que debería ser.

Si se ha divorciado y se ha vuelto a casar, es posible que su excónyuge todavía esté en el formulario. Si nombró a una organización benéfica como su beneficiario hace mucho tiempo, la caridad puede que ya no exista. ¿Y si su beneficiario principal falleció antes que usted?

Conclusiones clave

• Las designaciones de beneficiarios de la cuenta de jubilación triunfan sobre las directivas de testamento y fideicomiso, por lo que deben revisarse y actualizarse periódicamente.
• Las designaciones de beneficiarios deben revisarse inmediatamente después de eventos importantes de la vida, como un nuevo matrimonio o un divorcio. la muerte de un cónyuge, o la adopción o el nacimiento de un niño.
• Hay varias formas en las que puede personalizar las designaciones de sus beneficiarios.

Si bien muchos de nosotros nos aseguramos de que otros documentos importantes, como los testamentos, se actualicen periódicamente, tendemos a olvidar las designaciones en nuestras cuentas individuales de jubilación (IRA) y 401 (k).

Son fáciles de pasar por alto. Después de todo, ingresó un nombre cuando estableció la cuenta hace mucho tiempo y no ha tenido necesidad de revisar la documentación de registro desde entonces. Pero para asegurarse de que se cumplan sus deseos después de su partida, y para evitar a sus sobrevivientes el trauma y el gasto de una pelea legal, verifique esas designaciones periódicamente y mantenga a los beneficiarios actualizados.

Cambio de designaciones de beneficiarios obsoletas

¿Cómo se pasan por alto las designaciones de cuentas de jubilación? A veces es solo la vida, después de todo, si acabas de tener tu segundo hijo, tu primer pensamiento probablemente no es va a ser, "Tengo que agregarla a la lista de beneficiarios de la IRA; de lo contrario, su hermano mayor lo heredará todo".

También, las personas a menudo no se dan cuenta de que las designaciones de cuentas de jubilación son algo aparte. Las leyes estatales varían pero, generalmente hablando, estas cuentas no se rigen por disposiciones en su testamento o un fideicomiso (a menos que nombre el fideicomiso como el beneficiario).

Se han producido muchas batallas judiciales porque la voluntad de una persona podría decir:"Me gustaría que mi IRA se dividiera en partes iguales entre mis tres hijos, "pero solo uno de esos niños se menciona como beneficiario en los registros IRA. Por lo general, a los ojos del custodio de la cuenta (la corredora o el banco que mantiene la cuenta) y, a menudo, también la ley, la designación en la IRA prevalece sobre cualquier otra directiva.

Para prevenir estas situaciones, debe actualizar su designación de beneficiario inmediatamente después de que experimente un cambio en el estado familiar y revisarlo periódicamente, por lo que nunca se vuelve obsoleto o incorrecto.

Afortunadamente, no es difícil cambiar de beneficiario. Puede revocar a su beneficiario actual y designar un nuevo beneficiario enviando un formulario de cambio de beneficiario. Puede agregar beneficiarios adicionales de la misma manera. También puede redactar designaciones de beneficiarios personalizadas para abordar situaciones hipotéticas.

Solicite una confirmación de recepción de la designación del administrador de su cuenta de jubilación, custodio, o administrador. Los documentos no siempre llegan a los destinatarios previstos. Las designaciones de beneficiarios se consideran vigentes solo si las recibe la parte responsable (por ejemplo, fideicomisario, custodio, o administrador) antes de que muera el titular de la cuenta.

Aunque es parte de tu patrimonio, sus cuentas de jubilación generalmente no se rigen por las disposiciones de su testamento.

Beneficiarios predeterminados

Los custodios no dejan que suceda tanto hoy en día, pero es posible que haya dejado en blanco la designación de su beneficiario cuando estableció la cuenta. Si no documenta la designación de su beneficiario, su beneficiario puede estar determinado por la ley federal o estatal o por el documento del plan que rige sus cuentas de jubilación.

Para planes calificados, como los planes de participación en los beneficios, 401 (k) s, y planes de pensiones de compra de dinero, Las regulaciones federales designan automáticamente al cónyuge del titular de la cuenta como beneficiario. Nadie más puede ser designado como beneficiario principal a menos que el cónyuge firme un documento que apruebe la designación y lo certifique ante notario. Si el titular de la cuenta de jubilación no está casado , el patrimonio puede ser el beneficiario predeterminado.

La ley estatal determina el tratamiento de las cuentas IRA. Algunos estados, conocidos como estados de propiedad comunitaria o marital, requerir el consentimiento del cónyuge por escrito si el propietario de la cuenta IRA designa a otra persona que no sea, o además de, un cónyuge.

Los siguientes estados requieren que el consentimiento sea notariado:

• Arizona
• California
• Idaho
• Luisiana
• Nevada
• Nuevo Mexico
• Texas
• Washington
• Wisconsin

En otros estados, la disposición predeterminada del plan IRA determina el beneficiario si uno no es designado por el titular del plan.

Los documentos de un plan IRA también predeterminan la designación si el beneficiario designado fallece antes que el propietario de la IRA. Las opciones predeterminadas varían entre los custodios y fideicomisarios de IRA.

Si bien las opciones predeterminadas eliminan las responsabilidades administrativas de los propietarios de cuentas, pueden no reflejar sus preferencias. Es por eso que los propietarios de cuentas deben verificar el documento del plan y asegurarse de actualizar sus designaciones de beneficiarios con frecuencia.

Muchos esposos, esperando que uno fallezca antes que el otro, nombrar a los demás como sus beneficiarios designados. Pero que si, trágicamente, ambos mueren al mismo tiempo, en un accidente aéreo, ¿por ejemplo?

El tema de la muerte simultánea es abordado por la ley estatal, lo que determinará que uno de los cónyuges murió primero. Esta determinación es fundamental porque dicta qué voluntad o directivas rigen los legados posteriores.

De nuevo, La documentación de cuenta adecuada que designe a los beneficiarios sucesores para circunstancias normales y atenuantes evitará que surja este tipo de situación.

Considere una designación personalizada

La mayoría de los documentos del plan IRA proporcionan opciones predeterminadas para los beneficiarios. Por ejemplo, si nombra a dos personas como sus beneficiarios designados y una fallece antes que usted, la parte que pertenecía al beneficiario fallecido pasa automáticamente al beneficiario sobreviviente.

Con una designación personalizada, puede elegir cómo se distribuirá esa parte en lugar de que se asigne por defecto al beneficiario superviviente. Por ejemplo, si uno de sus beneficiarios tiene hijos, puede designar a esos niños para que reciban la parte del beneficiario principal si fallecen antes que usted.

Al redactar sus designaciones de beneficiarios personalizadas, puede explorar varias opciones para determinar cuál se adapta a sus necesidades. La designación de beneficiario que elija puede determinar si sus elecciones se transfieren a la siguiente generación.

Los siguientes son algunos diseños básicos de designación de beneficiarios:

Designación por Stirpes

En caso de que su beneficiario principal fallezca antes que usted, una designación de beneficiario por estirpes establece que la parte que esa persona habría recibido va a sus herederos.

Por ejemplo, suponga que nombra a sus dos hijos, María y Juan, como sus principales beneficiarios. La participación de Mary es el 80% de los activos, mientras que la participación de John es del 20%. Si María falleciera antes que tú, su parte iría a sus herederos tras tu muerte.

Designación per cápita

Una designación de beneficiario per cápita también establece que la parte de su beneficiario principal va a los herederos de esa persona. Sin embargo, las asignaciones no se manejan de la misma manera que bajo la designación por estirpes. Si su beneficiario principal falleciera antes que usted, su parte se dividiría en partes iguales entre sus herederos sucesores.

Por ejemplo, suponga que Mary y John (del ejemplo anterior) fallecieron antes que usted. Los activos se distribuirán entre sus hijos por igual, a pesar de que la designación de beneficiario proporciona a Mary una mayor parte de los activos.

Si Mary y John tuvieran dos hijos cada uno, cada niño recibiría una participación del 25%. (Por el contrario, bajo la fórmula per Stirpes, Los hijos de María dividirían el 80% de su IRA, cada uno obtiene el 40%. Los hijos de John se dividirían el 20%, obteniendo el 10% cada uno.)

Beneficiarios del fideicomiso

Si siente que necesita mantener cierto grado de control sobre la disposición de los activos de jubilación después de su muerte, puede considerar designar un fideicomiso como su beneficiario.

Hay varias opciones de confianza para elegir, incluyendo propiedad calificada con interés rescindible (QTIP) y fideicomiso nacional calificado (QDOT).

Asegúrese de analizar las implicaciones fiscales para el tipo de beneficiarios que elija, como un cónyuge o no cónyuge, Una caridad, tu patrimonio, o un fideicomiso.

La designación del tipo correcto de fideicomiso como su beneficiario puede permitirle brindar apoyo financiero tanto a su cónyuge sobreviviente como a los hijos de un matrimonio anterior.

Para asegurarse de que el cónyuge tenga suficiente para toda la vida, algunas disposiciones sobre fideicomisos restringen el acceso del cónyuge supérstite a los activos. Esto puede resultar útil para los beneficiarios que pueden no ser financieramente sofisticados.

Los fideicomisos son complejos y requieren la asistencia de expertos para establecerse para asegurarse de que no causen consecuencias fiscales adversas. Asegúrese de buscar un abogado competente de un abogado de fideicomisos y patrimonios antes de tomar cualquier decisión con respecto a las designaciones de beneficiarios personalizados o fiduciarios.