Recibo de fideicomiso

¿Qué es el recibo de confianza?

Un recibo de fideicomiso es un aviso de entrega de mercancía a un comprador de un banco, con el banco reteniendo el título de propiedad de los activos liberados. En un acuerdo que involucre un recibo de fideicomiso, el banco sigue siendo el propietario de la mercancía, pero el comprador puede mantener la mercancía en fideicomiso para el banco, para fines de fabricación o ventas.

Conclusiones clave

• Un recibo de fideicomiso es un aviso de entrega de mercancía a un comprador de un banco, pero el banco conserva la propiedad de estos bienes.
• Por lo general, las empresas que participan en estos acuerdos son distribuidores de equipos, concesionarios de automóviles, o están involucrados en bienes duraderos costosos.
• El banco sigue siendo el propietario de la mercancía, pero el comprador puede mantener la mercancía en fideicomiso para el banco, para fines de fabricación o ventas.
• Este arreglo a menudo se incluye en el financiamiento de una carta de crédito. El recibo de fideicomiso sirve como un pagaré para el banco de que el monto del préstamo se reembolsará al vender los bienes.

Cómo funcionan los recibos de confianza

Un recibo de fideicomiso es un documento financiero atendido por un banco y una empresa que ha recibido la entrega de bienes pero no puede pagar la compra hasta después de que se vende el inventario. En la mayoría de los casos, el flujo de caja y el capital de trabajo de la empresa pueden estar vinculados a otros proyectos y operaciones comerciales.

En el curso normal de la gestión de un negocio comercial, las empresas compran bienes para sus inventarios a proveedores o mayoristas para revenderlos a los consumidores o para fabricar bienes. Estos bienes pueden comprarse localmente o importarse de otras empresas. Cuando estas empresas reciben la mercancía, también son facturados por el vendedor o exportador por los bienes adquiridos. En el caso de que la empresa no tenga el efectivo necesario para liquidar la factura, puede obtener financiación de un banco a través de un recibo de fideicomiso.

El recibo de fideicomiso sirve como un pagaré para el banco de que el monto del préstamo se reembolsará al vender los bienes. El banco paga al exportador por su cuenta o emite al vendedor (o el banco del vendedor) una carta de crédito que garantiza el pago de la mercancía. El prestamista, sin embargo, retiene el título de la mercancía como garantía. El cliente o prestatario debe mantener los bienes separados de su otro inventario y, en efecto, mantiene y vende los bienes como fideicomisario del banco.

Aunque el banco tiene una garantía real sobre los bienes según los términos estándar de un recibo de fideicomiso, el cliente toma posesión de la mercancía y puede hacer con ella lo que quiera siempre que no viole los términos de su contrato con el banco. Si decide rescindir la garantía mobiliaria del banco y vincularla al inventario, puede ofrecer el monto adelantado de la mercancía, dándole la propiedad total de los bienes.

Ejemplo de recibo de fideicomiso

En una transacción típica de recibo de fideicomiso, la empresa tiene poco o nada de sus propios activos invertidos en los bienes particulares financiados. El banco asume la mayor parte del riesgo crediticio predominante en la transacción. La empresa se queda con los beneficios obtenidos por la reventa de los bienes, pero también asume el riesgo empresarial.

Si la mercancía se daña, perdió, o deteriorarse en calidad o valor, la pérdida es únicamente la carga de la empresa y sigue siendo responsable de reembolsar el monto total del préstamo al banco. Además, cualquier gasto comercial (como costos de fabricación, transporte, cuotas de aduana, almacenamiento, etc.) es responsabilidad de la empresa, no la institución crediticia.

Consideraciones Especiales

Extender el financiamiento a corto plazo a través de un recibo de fideicomiso requiere que el cliente o prestatario esté al día con el banco. El banco y el cliente también deben aceptar los términos del recibo de fideicomiso, incluyendo condiciones tales como la fecha de vencimiento, cargo de Interés, y monto de financiamiento.

Las fechas de vencimiento de los recibos de fideicomiso son a corto plazo y oscilan entre 30 y 180 días. En el momento de la madurez, el cliente debe reembolsar el préstamo al prestamista con los intereses estipulados en los términos del recibo del fideicomiso. El banco debe ser reembolsado en el momento del vencimiento o después de la venta de los bienes, lo que ocurra antes. Si es posterior a la fecha de vencimiento, el banco no ha recibido ningún pago o la empresa no paga sus anticipos, el banco podría recuperar y disponer de la mercancía.

¿Qué es una transacción de recibo fiduciario?

Cuando una empresa no dispone de capital suficiente para comprar mercancías, un banco puede prestar a la empresa los recursos a la empresa, pero conserva los derechos de propiedad, a través de una transacción de recibo de fideicomiso. Según los términos de un contrato de recibo de fideicomiso, la empresa se compromete a reembolsar al banco una vez que se haya vendido la mercancía.

¿Cuál es la diferencia entre una carta de crédito y un recibo de fideicomiso?

De uso común en la industria del comercio, Se emite una carta de crédito de un banco para garantizar que el pago se cumplirá y el comprador lo pagará al vendedor. Por el contrario, un recibo de fideicomiso es cuando el banco presta mercancía o bienes a una empresa, pero conserva la propiedad de los bienes. Cuando las mercancías se hayan vendido, y el pago se realiza al banco, entonces, la empresa se convierte en propietaria de los bienes.

¿Qué sucede si se infringe un recibo de fideicomiso?

Un recibo de fideicomiso se viola cuando el prestatario no devuelve los bienes que le fueron prestados, o si no devuelven la venta del producto de la mercancía según lo estipulado en los términos del acuerdo.