Heredar un plan de jubilación:fallecimiento antes del RBD

A plan de retiro puede transmitirse a un beneficiario si el fallecido fallece. Esto puede ocurrir antes de que el fallecido cumpla con la fecha de inicio requerida (RBD) en las distribuciones o después. La forma en que se distribuye la cuenta dependerá de cuándo falleció el fallecido, es decir, antes o después del RBD, y de la relación que tenga el beneficiario con el fallecido.

Cónyuge sobreviviente si la muerte ocurre antes del RBD

El cónyuge de una persona que falleció antes del RBD en su cuenta de jubilación tiene tres opciones para recibir distribuciones.

1. El cónyuge puede optar por recibir las distribuciones en su totalidad durante un período de cinco años a partir del año posterior a la muerte del difunto. La cuenta debe distribuirse por completo en un plazo de cinco años para evitar multas.
2. El cónyuge puede optar por recibir pagos durante su esperanza de vida. Esperanza de vida, en este caso, se determina mediante una tabla que el IRS desarrolló y utiliza. El cónyuge recibirá pagos graduales el año posterior a la muerte del titular de la cuenta individual o el año en que el titular de la cuenta hubiera cumplido 70,5 años. lo que sea posterior.
3. El cónyuge puede optar por transferir la cuenta a su propia IRA. Esta opción resultará en requisitos únicos según el tipo de cuenta IRA que tenga el individuo y la edad del individuo.

Beneficiario no cónyuge si la muerte ocurre antes de RBD

Si el beneficiario individual no es un cónyuge o si el cónyuge es uno de los muchos beneficiarios, las opciones serán diferentes. En este caso, la persona debe optar por recibir los pagos en su totalidad en un plazo de cinco años o pagos graduales a lo largo de su esperanza de vida. La esperanza de vida se calcula de la misma manera. Cabe resaltar que, tanto en la instancia del beneficiario del cónyuge único como en esta instancia, la opción de pago de vida gradual es la predeterminada. Como resultado, un beneficiario debe elegir específicamente el plan de pago alternativo de 5 años y comenzar las elecciones inmediatamente en la fecha requerida si elige esta ruta.

Beneficiario no personal

A veces, un individuo puede incluir un fideicomiso, caridad u otra organización como beneficiario de una cuenta de jubilación. En este caso, la entidad no personal debe elegir el pago completo dentro de los 5 años. Si el saldo total de la cuenta no se distribuye antes del 31 de diciembre del quinto año, la no persona estará sujeta a sanciones de la misma manera que cualquier persona que elija esta opción pero no cumpla con este requisito.

¿Cuál es la mejor opción?

No existe una diferencia fiscal esencial entre las elecciones múltiples. Sin embargo, para sus fines personales, una opción puede ser más viable desde el punto de vista financiero y estar sujeta a una categoría impositiva más baja. Debe elegir la opción que le brinde la mayor probabilidad de ganancia neta a lo largo del tiempo. Para muchas personas, Esta oportunidad se preserva mejor al recibir los fondos en su totalidad dentro de cinco años para que puedan reinvertirse de acuerdo con sus estrategias de inversión personales. Todos los ingresos heredados de una cuenta IRA tradicional están sujetos a impuestos. sin embargo, y debe estar preparado para esta realidad siempre que planee recibir distribuciones.