Tabla de distribuciones mínimas requeridas de IRA 2021

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) le permite depositar dinero en una IRA tradicional y diferir los impuestos sobre su contribución y cualquier ganancia de inversión a lo largo de su carrera. Pero esta situación no dura para siempre. Finalmente, tienes que sacar cantidades mínimas anualmente, conocidas como distribuciones mínimas requeridas, o RMD, de su cuenta una vez que cumpla 72 años. Los RMD también se aplican a las cuentas de jubilación patrocinadas por el empleador, como los planes 401 (k) y 403 (b).

Técnicamente, eso significa que el RMD debe comenzar a retirarse a más tardar el 1 de abril siguiente al año en que cumpla esa edad.

¿Cuánto necesitas retirar? La cantidad de distribución exacta cambia de un año a otro y se basa en su esperanza de vida. Se calcula dividiendo el valor de fin de año de una cuenta por los años restantes estimados de su vida, en una tabla proporcionada por el IRS.

La tabla que se muestra a continuación es la Tabla uniforme de por vida , el más utilizado de los tres gráficos de esperanza de vida que ayudan a los titulares de cuentas de jubilación a calcular las distribuciones obligatorias. La IRA tiene otras tablas para beneficiarios de fondos de jubilación y titulares de cuentas que tienen cónyuges mucho más jóvenes.

Tabla de distribución mínima requerida (RMD) de IRA

Edad del jubilado Periodo de distribución (en años) Edad del jubilado Periodo de distribución (en años) 7225.6949.17324.7958.67423.8968.17522.9977.67622.0987.17721.2996.77820.31006.37919.51015.98018.71025.58117.91035.28217.11044.98316.31054.58415.51064.28514.81073.98614.11083.78713.41101293.492.690

Fuente:Servicio de Impuestos Internos (IRS)

Cómo calcular la distribución mínima requerida para una IRA

Para calcular su distribución mínima requerida, simplemente divida el valor de fin de año de su IRA o cuenta de jubilación por el valor del período de distribución que coincida con su edad el 31 de diciembre de cada año. Cada edad a partir de los 72 tiene un período de distribución correspondiente, por lo que debe calcular su RMD cada año.

Por ejemplo, Joe jubilado, quien tiene 80 años, un viudo y cuya IRA valía $ 100, 000 al final del año pasado, utilizaría la tabla de duración uniforme. Indica un período de distribución de 18,7 años para una persona de 80 años. Por lo tanto, Joe debe sacar al menos $ 5, 348 este año ($ 100, 000 dividido por 18,7).

El período de distribución (o esperanza de vida) también disminuye cada año, por lo que sus RMD aumentarán en consecuencia. La tabla de distribución intenta hacer coincidir la esperanza de vida de alguien con sus activos IRA restantes. Entonces, a medida que la esperanza de vida disminuye, aumenta el porcentaje de sus activos que deben retirarse.

Si necesita más ayuda para calcular su RMD, también puede utilizar la calculadora de distribución mínima requerida por Bankrate.

Los RMD permiten al gobierno gravar el dinero que ha sido protegido en una cuenta de jubilación, potencialmente durante décadas. Después de un período tan largo de capitalización, el gobierno quiere estar seguro de que eventualmente obtendrá su parte en un marco de tiempo claro. Sin embargo, Las RMD no se aplican a las cuentas IRA Roth, porque los aportes se hacen con rentas que ya han sido gravadas.

Sanción por no cumplir con la fecha límite de RMD

Tenga en cuenta que es su responsabilidad asegurarse de tomar el monto total de RMD antes de la fecha límite:

• La primera vez que toma una RMD, tendrá hasta el 1 de abril del año siguiente al año en que cumpla 72 años para hacerlo.
• Después, generalmente tiene hasta el 31 de diciembre del año en curso para tomar el RMD de ese año.

Si no ha retirado el monto total de RMD antes de la fecha límite, cualquier dinero que no se retire se grava al 50 por ciento. En esos casos, el propietario de la IRA debe completar el Formulario 5329 del IRS. Consulte la Parte IX de este formulario para ver la sección sobre el impuesto adicional sobre las contribuciones en exceso.

Tenga en cuenta que si cree que no cumplió con el plazo por un motivo legítimo, puede solicitar una exención al IRS. Para más información, consulte la sección de exención de impuestos por causa razonable de las instrucciones del Formulario 5329.

SECURE Act cambia a las reglas de RMD

La Ley de Preparación de Todas las Comunidades para el Mejoramiento de la Jubilación (SECURE), se aplica a planes que comiencen después del 31 de diciembre, 2019. Este cambio se aplica a aquellos cuyo cumpleaños número 70 es el 1 de julio, 2019 o posterior. Para esos individuos, el primer RMD pasó de los 70 1/2 a los 72 años. Para aquellos que cumplieron 70 1/2 antes del 1 de julio, 2019, la primera RMD permanece a los 70 años y medio.