¿Qué es un fideicomiso?

Un fideicomiso es un vehículo legal que permite a un tercero, un fideicomisario, mantener y dirigir activos en un fondo fiduciario en nombre de un beneficiario. Un fideicomiso amplía enormemente sus opciones cuando se trata de administrar sus activos, ya sea que esté tratando de proteger su patrimonio de los impuestos o de pasárselo a sus hijos.

Cuando escuche las palabras "fideicomiso" o "fondo fiduciario, ”La primera imagen que puede venir a la mente es una familia adinerada en una mansión con riquezas heredadas transmitidas de generación en generación. Sin embargo, no es necesario ser miembro de las familias Rockefeller o Gates para crear un fideicomiso y beneficiarse de él.

“Los fideicomisos son el gorila de las 700 libras de la planificación patrimonial y una parte muy importante de muchos planes patrimoniales, ”Dijo Leon LaBrecque, director de crecimiento de Sequoia Financial Group, que también es abogado y planificador financiero certificado. “Son la piedra angular de muchos de los planes que hago”.

Entonces, lejos de ser el coto de la élite adinerada, Los fideicomisos son cada vez más utilizados por familias de diversos orígenes económicos. A continuación, le mostramos cómo podrían beneficiarlo. especialmente en la era del coronavirus.

¿Cuál es el propósito de un fideicomiso?

Muchas personas crean fideicomisos para minimizar las molestias y las tarifas para sus seres queridos, o para crear un legado de donaciones caritativas. Los fideicomisos se pueden utilizar además de un testamento para dirigir sus activos después de su muerte, pero los fideicomisos ofrecen una serie de importantes beneficios de planificación no incluidos en un testamento, como permitir que sus herederos lleven a cabo una conclusión relativamente rápida para liquidar su patrimonio.

Trabajar con un abogado o un planificador financiero, puede crear un fideicomiso para minimizar los impuestos, proteja los activos y evite que sus hijos tengan que pasar por el largo proceso de la corte de sucesiones para dividir sus activos después de su muerte. Entonces, en caso de una muerte repentina e intempestiva, los últimos deseos del individuo pueden llevarse a cabo.

Un fideicomiso también puede permitirle controlar no solo a quién se desembolsarán sus activos, pero también cómo se pagará el dinero, un punto crucial si el beneficiario es un niño o un miembro de la familia cuya capacidad para manejar adecuadamente el dinero es cuestionable.

Puede elegir fideicomisarios para llevar a cabo sus deseos como se indica en el fondo fiduciario.

“Esta puede ser una característica atractiva para una persona que quiere dejar activos a un beneficiario a quien el otorgante le preocupa que pueda arruinar el dinero o quiera que los activos se dirijan a propósitos específicos o duren un tiempo específico, "Dice Aaron Graham, CFP, un planificador financiero de Ballast Point Financial Planning en Columbia, Área de Carolina del Sur.

Creando un fideicomiso, usted puede:

• Determine a dónde van sus activos y cuándo sus beneficiarios tienen acceso a ellos.
• Salva a tus beneficiarios (tus hijos, por ejemplo) del pago de impuestos sucesorios y tasas judiciales.
• Proteja sus activos de los acreedores que puedan tener sus beneficiarios, o por pérdida a través de acuerdos de divorcio.
• Directamente adónde deben ir los activos restantes en caso de fallecimiento de un beneficiario. Esto puede ser útil en una familia que incluye segundos matrimonios e hijastros.
• Evite un proceso prolongado en la corte testamentaria.

Este último punto es crucial, como fideicomisos también le permiten transferir activos de forma rápida y privada. A diferencia de, liquidar un patrimonio a través de un testamento tradicional puede desencadenar el proceso de la corte testamentaria, en el cual un juez, no sus hijos u otros beneficiarios, tiene la última palabra sobre quién obtiene qué. No solo eso, el proceso de sucesión puede prolongarse durante meses o incluso años e incluso puede convertirse en un espectáculo público. Con una confianza gran parte de ese retraso se puede evitar, y todo el proceso es privado, salvar a sus beneficiarios de un escrutinio o solicitación no deseados.

Fideicomisos revocables versus irrevocables

Uno de los fideicomisos más comunes se llama fideicomiso en vida o revocable. Le permite depositar activos en un fideicomiso mientras está vivo, con el control del fideicomiso transferido después de su muerte a los beneficiarios que haya designado.

Podría considerar crear un fideicomiso en vida por una de varias razones:

• Si desea que otra persona acepte la responsabilidad de la administración de una parte o de la totalidad de su propiedad.
• Si tiene un negocio y desea asegurarse de que funcione sin problemas sin interrupción del flujo de ingresos en caso de fallecimiento o discapacidad.
• Si desea proteger sus bienes de la incompetencia o incapacidad suya o de sus beneficiarios.
• Si desea minimizar la posibilidad de que su testamento sea impugnado.

Un fideicomiso en vida puede ser una opción útil para personas con propiedades incluso relativamente modestas.

La desventaja es que, si bien un fideicomiso revocable generalmente mantendrá sus activos fuera de la sucesión si usted muriera, probablemente no se librará de los impuestos sobre la herencia.

“Los fideicomisos revocables se encuentran entre los vehículos de planificación patrimonial más comunes, particularmente cuando existe el deseo de evitar los costos y demoras que pueden acompañar a la legalización en ciertos estados, "Dice Bruce Colin, un planificador financiero certificado con su propia firma en Rancho Palos Verdes, California.

Por el contrario, un fideicomiso irrevocable no se puede modificar una vez que se ha creado y usted renuncia al control de los activos que puso en él.

Pero un fideicomiso irrevocable tiene una ventaja clave en el sentido de que puede proteger a los beneficiarios de los impuestos sobre sucesiones y sucesiones. Aquellos que establecen un fideicomiso irrevocable también deben considerar otras cuestiones sobre cómo se administra.

Tipos especiales de fideicomisos

También hay varios tipos de fideicomisos especializados que puede establecer, y cada uno está estructurado para lograr diferentes objetivos.

A continuación, se muestran algunos ejemplos de fideicomisos de uso común:

Fideicomisos matrimoniales o "A"

Este fideicomiso está diseñado para brindar beneficios a un cónyuge sobreviviente, según Fidelity Investments, y generalmente se incluye en el patrimonio imponible del cónyuge supérstite. Coloca activos en un fideicomiso cuando uno de los cónyuges muere. Todos los ingresos generados por esos activos van al cónyuge sobreviviente, y el director a menudo se dirige a los herederos de la pareja cuando el cónyuge sobreviviente muere.

Fideicomisos de protección crediticia

Estos fideicomisos permiten que ambos cónyuges aprovechen al máximo sus exenciones de impuestos sobre el patrimonio, que en 2021 es la friolera de $ 11,7 millones por persona, o $ 23,4 millones por pareja casada. Los activos por encima de esta cantidad generalmente están sujetos a un impuesto sucesorio del 40 por ciento una vez que fallece el segundo cónyuge.

Cuando los montos en dólares hasta el umbral se mantienen en un fideicomiso de protección crediticia, el cónyuge sobreviviente puede recibir ingresos de los activos del fideicomiso hasta su muerte, momento en el que los beneficiarios del fideicomiso reciben sus activos libres de impuestos sucesorios.

Fideicomiso de remanente caritativo

Este tipo de fideicomiso asigna una determinada cantidad de ingresos a los beneficiarios durante un período de tiempo definido y el resto se destina a organizaciones benéficas específicas.

Cómo crear una confianza

Puede ser relativamente fácil crear un fideicomiso, pero aún querrá llamar a un experto, como un abogado con experiencia en fideicomisos, para hacerlo. Estos son los pasos para crear un fideicomiso:

1. Descubra por qué quiere la confianza. Determina por qué quieres un fideicomiso y qué tipo podría ser útil. ¿Necesita un fideicomiso en vida o uno que proporcione beneficios fiscales? ¿Necesita uno que proteja sus activos de un beneficiario incompetente? Algunos fideicomisos son más difíciles de crear que otros, por lo que sus necesidades informarán a quién contrata.
2. Entreviste a los posibles abogados. Cuando sepa lo que quiere de un fideicomiso, es hora de ponerse en contacto con abogados y ver qué pueden ofrecer. No todos los fideicomisos son iguales, así que asegúrese de que su futuro abogado potencial tenga la experiencia específica que necesita. También debería ver lo que cobra el abogado por el servicio. Podría esperar pagar al menos un par de miles de dólares por un fideicomiso revocable básico.
3. Establezca la confianza. Una vez que haya seleccionado un abogado, Tendrá que trabajar con el experto para crear un fideicomiso que satisfaga sus necesidades. Asegúrese de comprender claramente lo que su confianza puede y no puede hacer, para que obtenga lo que paga.

También tiene otra ruta para crear un fideicomiso. Puede evitar los costosos honorarios de los abogados y aún así crear un fideicomiso efectivo utilizando un sitio llamado FreeWill. FreeWill ofrece una forma completamente gratuita de redactar los documentos necesarios, y como sugiere su nombre, también puede configurar un testamento sin costo, también.

Independientemente de cómo proceda, necesita comprender cómo el fideicomiso satisface sus necesidades y le ayuda a llevar a cabo sus deseos.

Línea de fondo

Al considerar un fideicomiso, Es útil buscar asesoramiento profesional para asegurarse de que está tomando la decisión correcta para usted y sus seres queridos. Un abogado de planificación patrimonial o un asesor financiero puede brindarle asesoramiento experto sobre si un fideicomiso podría ser un componente útil en su plan financiero a largo plazo.

"Solo tienes que recordar que un fideicomiso es una entidad, como una persona, y a veces tiene sentido que esa entidad posea algo en beneficio de otra persona, ”Según Lora Hoff, un CFP en Dallas cuya práctica se enfoca en profesionales médicos.