Seguros de vida en las empresas - Parte 3:Estrategias corporativas de seguros de vida

Parte 3:Estrategias corporativas de seguros de vida

Corporaciones, Tal como empresas unipersonales y asociaciones , utilizar un seguro de vida para proteger sus intereses financieros. Este artículo examinará una serie de estrategias de protección que utilizan las empresas para protegerlas contra la pérdida de personal importante de la empresa.

Seguro de vida para personas clave protege a una corporación de las pérdidas financieras incurridas cuando un empleado clave, un propietario importante, por ejemplo, muere. (Una persona clave también puede ser gerente de ventas, un vicepresidente, un CEO, etc.) debido a la pérdida de una persona clave, una corporación también podría verse sujeta a la pérdida de puestos de trabajo, clientes, e incluso una situación crediticia deteriorada. Para compensar este impacto financiero, la empresa puede adquirir una póliza de seguro sobre la vida de la persona clave. Algunos contratos incluyen una disposición de 'cambio de asegurado' que permite al empleador cambiar a la persona cuya vida está asegurada cuando hay un cambio de personal. sin necesidad de cancelar la póliza existente y emitir una nueva. La corporación posee, paga las primas, y es el beneficiario de la póliza. El valor nominal de la póliza generalmente es proporcional a la cantidad de ingresos corporativos perdidos más los costos de contratar y capacitar a un reemplazo para la persona clave fallecida.

A Redención de acciones de la sección 303 permite a una corporación canjear parcialmente los derechos de un accionista existencias con el fin de proporcionar efectivo para cubrir los costos de liquidación de sucesiones. Las leyes fiscales generalmente requieren que los reembolsos de acciones sean totales y completos para evitar gravar los ingresos pagaderos a la familia sobreviviente como dividendos. los Servicio de ingresos internos , sin embargo, permite reembolsos parciales para pagar los gastos del funeral, impuestos y otros costos relacionados con el patrimonio.

Compensación diferida es un beneficio ejecutivo que permite a un empleado corporativo altamente remunerado diferir la recepción de ingresos actuales, como un bono ejecutivo, hasta un momento posterior, cuando el empleado probablemente se encuentre en una categoría impositiva más baja. El acuerdo de aplazamiento especifica el monto diferido pagadero, las condiciones en las que se pagará la compensación (jubilación, muerte, o discapacidad, por ejemplo), y cualquier circunstancia por la cual no se pagaría el beneficio. La financiación de la compensación diferida puede ser en forma de seguro de vida contratos, pólizas de ingresos por discapacidad , anualidades , los fondos de inversión , u otros instrumentos financieros.

Planes divididos en dólares no son tipos reales de pólizas de seguro de vida, sino más bien métodos para adquirir un seguro de vida. Bajo un arreglo de dólar dividido, el empleador y el empleado compran conjuntamente un plan de seguro de vida permanente. Se utiliza un seguro de vida permanente porque proporciona valores en efectivo garantizados. Los planes de dólar dividido se consideran un beneficio atractivo mediante el cual un empleado clave puede comprar un seguro de vida a tarifas mucho más asequibles porque los pagos de las primas se comparten con la corporación.

La participación del empleador en la prima es una cantidad equivalente al aumento anual del valor en efectivo de la póliza. Como tal, El costo del empleado en los primeros años del plan es generalmente más alto que en años posteriores cuando la póliza contendrá cantidades más altas de valor en efectivo (y, respectivamente, la parte del empleador de la prima será mayor). El beneficio por fallecimiento también se comparte entre el empleador y el empleado en proporción al monto de la prima que paga cada uno. Generalmente, el empleador es el propietario de la póliza y, por lo tanto, tiene el control real de la póliza, incluido su valor en efectivo.