Seguros de vida en las empresas - Parte 2:Sociedades y sociedades

Parte 2:Sociedades y corporaciones

A camaradería es un legal, Relación comercial no incorporada entre dos o más personas, cada una de las cuales aporta sus propias habilidades únicas, talentos y capital con el fin de poseer y operar la empresa. Como el propietario único (vea la Parte 1 de esta serie), cada socio tiene responsabilidad ilimitada con respecto al negocio; como tal, Los acreedores comerciales pueden reclamar bienes personales para el pago de deudas.

Por ley, cuando muere una pareja, el socio o los socios sobrevivientes generalmente deben disolver el negocio. El superviviente se convierte en fideicomisario liquidativo; liquidar el negocio, su propio trabajo, y la fuente de ingresos de la familia sobreviviente. Esto se debe a que se requiere la disposición del activo comercial del difunto para liquidar su patrimonio.

En gran medida, Los problemas creados por la muerte de un socio pueden resolverse mediante una estructura adecuada. acuerdo de compra-venta . Si solo hay dos o tres socios, a plan de compra cruzada suele ser adecuado. Cada socio está sujeto a los términos del plan y acepta comprar una parte proporcional del interés del socio fallecido. Si hay más de tres socios, los plan tipo entidad generalmente se recomienda, por el cual la sociedad se compromete a comprar el interés de un socio fallecido.

El elemento clave para la planificación de asociaciones es la financiación de los acuerdos. Seguro de vida es una opción ideal porque garantiza que la cantidad de dinero requerida estará disponible precisamente cuando se necesite. Por ejemplo, un plan de compra cruzada que cubra a dos socios requeriría que cada socio posea, pagar la prima por, y ser beneficiario de una póliza de seguro de vida sobre la vida del otro socio.

Si la asociación consistiera en, decir, cinco socios, luego, cada socio tendría que poseer cuatro pólizas de seguro de vida independientes, un total de veinte pólizas. Por esta razón, generalmente se recomienda un plan de entidad si hay más de unos pocos socios. Bajo este tipo de acuerdo con los mismos cinco socios, la asociación solo necesitaría tener cinco políticas.

A corporación es una entidad legal propiedad de sus accionistas. Una de las características que distingue a una corporación de las otras formas de negocio es su vida útil ilimitada. Cuando muere un accionista clave, la existencia de la corporación continúa. También, El riesgo de un accionista se limita a su inversión en la corporación. Los activos personales generalmente están a salvo de los reclamos de los acreedores de la empresa.

La muerte de un accionista clave en una corporación significaría la pérdida de los servicios de esta persona importante y muy posiblemente la pérdida de ingresos comerciales. así como. Sin embargo, el efecto más inmediato sería sin duda la pérdida de ingresos para la familia del fallecido. Las opciones disponibles para la familia generalmente serían vender la existencias , intentar vivir de los dividendos que la corporación pueda pagar, o asumir un puesto de trabajo dentro de la corporación. La venta de las acciones del fallecido probablemente sería la alternativa más viable, siempre que se haya realizado una planificación adecuada y que haya efectivo disponible para la compra.

La planificación comercial para resolver los problemas creados por la muerte de un accionista generalmente implica la implementación de un plan de compra o redención de acciones. A plan de compra de acciones es similar a un plan de compra cruzada mediante el cual se determina un precio y cada accionista acuerda comprar una parte proporcional de las acciones del accionista fallecido. El precio de compra se financia con un seguro de vida; cada accionista posee, paga la prima por, y es beneficiario de una póliza de vida sobre la vida de los demás accionistas. Al igual que con el plan de compra cruzada, este arreglo solo es práctico cuando hay pocos accionistas. En situaciones con más accionistas, los plan de redención de acciones es más adecuado. Bajo ello, la corporación es la propietaria, beneficiario y pagador de la prima de las pólizas de seguro de vida y también se compromete a comprar las acciones del fallecido. Para obtener más información sobre los distintos tipos de planes de compra y redención utilizados por las corporaciones, lea la Parte 3 de esta serie de artículos: Estrategias corporativas de seguros de vida .