Dependientes fiscales:cómo reclamarlos en su próxima declaración

¿Apoya económicamente a un niño, un familiar cercano o un pariente lejano? Si es así, puede ser elegible para ciertas deducciones y exenciones que podrían ahorrarle dinero en su próxima declaración de impuestos.

Este artículo cubrirá qué es un dependiente, quién califica como uno y qué créditos puede reclamar. De esa manera, cuando presente su declaración, sabrá si sus hijos o familiares pueden figurar como dependientes para el año fiscal anterior.

¿Qué significa 'dependiente de impuestos'?

Tener un dependiente fiscal significa que usted es financieramente responsable de otra persona que no sea usted o su cónyuge. Entonces, si está pagando los gastos de manutención de un hijo, hijastro, hijo adoptivo o cualquier otro miembro de la familia, es posible que pueda reclamarlos en su declaración de impuestos.

Demostrar que tiene un dependiente le permite reducir sus ganancias imponibles en una cantidad específica, lo que reduce la cantidad que tendrá que pagar en impuestos sobre la renta.

¿Quién se considera un dependiente fiscal?

Un dependiente es cualquier persona que le permite a usted o a su cónyuge reclamar la exención de dependencia, según lo establecido por el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Si bien puede parecer sencillo averiguar si tiene un hijo o familiar calificado, en realidad hay un conjunto específico de requisitos que su dependiente debe cumplir para que pueda reclamarlos legalmente.

A continuación se muestra el conjunto de condiciones que su hijo o familiar debe cumplir según su relación con usted.

Niño calificado

Si desea incluir a un hijo como dependiente en su declaración, deberá cumplir con todos los siguientes requisitos:

• El niño debe ser parte de su familia. Eso significa que tiene que ser su hija, hijo, hijastro, hijo adoptivo, medio hermano, hermano, hermana, hermanastro, hermanastra o hijo de uno de estos parientes.
• El niño debe tener menos de cierta edad. El año pasado, el dependiente tenía 18 años o menos, el hijo tenía 23 años o menos y era estudiante de tiempo completo, o el dependiente es mayor pero tiene una discapacidad identificada por un médico.
• El niño vive con usted. El dependiente debe haber vivido en su residencia durante más de la mitad del año fiscal. Sin embargo, puede haber una excepción si estaban en la escuela, en el hospital o si hubo otra circunstancia atenuante.
• El niño no puede proporcionar su propio apoyo financiero. Si el niño tiene un trabajo y paga la mitad de sus gastos o más, no puede ser reclamado como dependiente.
• El hijo no puede presentar una declaración conjunta. No puede reclamar a un hijo si él y su cónyuge están presentando su declaración en forma conjunta. Hay una excepción si el niño solo presentó su declaración para reclamar un reembolso del impuesto sobre la renta retenido.
• El niño debe ser residente o ciudadano. El niño debe ser ciudadano de los EE. UU., extranjero residente, nacional de los EE. UU. o residente de Canadá o México.

Pariente calificado

Puede reclamar a un familiar de cualquier edad como dependiente, siempre que cumpla con todos los siguientes requisitos:

• Esta persona no puede ser reclamada como dependiente por otra persona. No puede reclamar a un pariente si otra persona podría incluirlo como hijo calificado.
• Esta persona tiene que vivir contigo o ser pariente tuyo. Esto significa que su dependiente tiene que ser un pariente directo, como un hijo, hijastro, hijo adoptivo, hijo adoptivo, hermano, medio hermano, hermanastro, sobrina, sobrino, padre, abuelo, suegro, primo, tía o tío. Si no es un miembro de la familia, entonces esta persona debe vivir en su hogar.
• Esta persona tiene un ingreso bruto por debajo de cierta cantidad. Para 2021, su pariente calificado no puede ganar más de $4,300. Este requisito se puede omitir en algunas situaciones, por lo que es posible que deba hablar con un experto en impuestos.
• Usted paga más de la mitad de los gastos de manutención de esta persona. Estos costos incluyen alquiler, alimentos, servicios públicos, gastos médicos y transporte. Si varios miembros de la familia contribuyen a las finanzas de esta persona, es posible que deba firmar una Declaración de manutención múltiple para reclamarlos como dependientes.

Cómo reclamar a los dependientes en sus impuestos

Afortunadamente, el proceso de reclamar a su dependiente fiscal es bastante simple.

Al presentar su declaración de impuestos, puede usar el Formulario 1040 o el Formulario 1040A (no use el Formulario 1040EZ ya que no le permite reclamar dependientes). Luego, proporcionará la información personal de su dependiente, como su nombre, número de Seguro Social y relación con usted.

Una vez que haya completado las partes superiores del formulario, puede aplicar los créditos fiscales apropiados a su declaración para reducir lo que debe y, con suerte, aumentar su reembolso esperado.

Créditos fiscales para dependientes para usar

Para 2020, los contribuyentes con dependientes podrían recibir hasta $2,000 por hijo o pariente menor de 17 años para el Child Tax Credit (CTC). Si el monto total supera los impuestos adeudados, puede obtener un reembolso de hasta $1400 por dependiente calificado.

Por supuesto, también hay exenciones fiscales adicionales para las que puede calificar. A continuación se encuentran otros comunes que pueden usar los contribuyentes con dependientes:

• Crédito fiscal por cuidado de niños y dependientes: Podría calificar para este crédito, si pagó los costos de cuidado infantil para un dependiente.
• Crédito fiscal por ingreso del trabajo (EIC) : Podría recibir un crédito fiscal reembolsable según sus ingresos y el número de hijos.
• Créditos de educación: Si tiene un dependiente que asiste a la universidad, puede reclamar créditos para gastos elegibles.
• Crédito de adopción: Se podrían cubrir hasta $14,400 de tarifas de adopción por niño para el año fiscal 2021.

Antes de usar las deducciones fiscales anteriores, hable con un profesional de impuestos que pueda ayudarlo a determinar para cuáles califica.

El resultado final:Reclamar a los dependientes en sus impuestos puede ahorrarle dinero

Como puede ver, determinar si su hijo o familiar es elegible para el estado de dependencia puede ser complicado. Aunque este proceso puede ser intimidante, vale la pena el tiempo y el esfuerzo para determinar si tiene dependientes calificados. Reclamarlos correctamente en su declaración de impuestos podría marcar la diferencia entre adeudar impuestos y recibir un reembolso considerable.

Para obtener más información sobre cómo ahorrar dinero al presentar su declaración, lea sobre las deducciones de impuestos y cómo usarlas.