6 factores desencadenantes de la auditoría fiscal que se deben evitar

A pesar de la Ley de Alivio del Contribuyente Estadounidense de 2012 aprobada en enero, el gobierno todavía tiene la tarea de recortar el gasto y reducir el déficit.

Como resultado, Contador Público Certificado David Wolfson, socio de la firma de contabilidad y consultoría Schulman Lobel Wolfson Zand Abruzzo Katzen &Blackman LLP, predice que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) estará atento a los errores fiscales:“Siempre habrá más auditorías (merecidas o no) en una economía en recesión, mientras un gobierno con problemas de liquidez busca recaudar fondos ".

Aunque la meta de 2013 para los contribuyentes puede ser cómo reducir legalmente más de su carga tributaria en lugar de impuestos más altos, Existe una delgada línea entre las maniobras fiscales legales y los reclamos sospechosos que conducen a una auditoría fiscal.

Aquí encontrará información experta sobre cinco prácticas comunes de presentación de impuestos que podrían invitarlo al desagradable mundo de las auditorías fiscales.

Archivar a la antigua.

Si bien completar sus declaraciones de impuestos con un bolígrafo y una copia impresa del formulario de impuestos es perfectamente legal, muchos expertos, advierte que las declaraciones escritas a mano son una señal de alerta para el IRS.

Eso se debe a simples errores de cálculo y errores humanos, como poner el número incorrecto en la casilla incorrecta, ocurren con mucha más frecuencia que cuando se utiliza la tecnología.

Según una fuente, aproximadamente 9.4 millones de contribuyentes cometieron errores matemáticos en las declaraciones de impuestos para el año fiscal 2010, y más de la mitad de ellos resultaron en un reembolso mayor del IRS.

Recuerde que la presentación electrónica no tiene por qué ser costosa, y, de hecho, podría acelerar el proceso de recibir un reembolso de impuestos, especialmente si se encuentra entre los declarantes anteriores.

A partir del 31 de enero el IRS abrirá su Free File para los contribuyentes con un ingreso bruto ajustado de menos de $ 57, 000.

Si sus ingresos superan esa cantidad, los costos para preparar su declaración de impuestos son deducibles de impuestos, ya sea que elija un software contable o de preparación de impuestos que maneje más que cálculos básicos.

Tratando de jugar con el sistema.

Los contribuyentes que generan todos sus ingresos de un rol asalariado informado W-2 generalmente tienen un proceso de presentación de impuestos bastante sencillo.

Pero para los trabajadores menos tradicionales, como contratistas independientes con múltiples fuentes de ingresos, empleados que obtienen ingresos de gratificaciones en efectivo y trabajos ocasionales, y emprendedores, el proceso de hacer un seguimiento de dónde se generaron los ingresos puede ser abrumador.

El dolor de cabeza se agrava si un cliente o proveedor envía un formulario de impuestos 1099 o similar después de que ya lo haya presentado, dejándolo con la carga de presentar una declaración enmendada y corregida.

Pero, a menos que quiera saber del IRS, Mantener registros diligentes e informar honestamente sus ingresos son las mejores formas de evitar una auditoría.

Kathy Pickering, director ejecutivo de The Tax Institute en H&R Block, dice que casi 4 millones de contribuyentes recibieron avisos que decían que declararon menos ingresos en 2010, resultando en un aumento en la obligación tributaria y en impuestos y multas adicionales.

Aunque lo que realmente desencadena una auditoría es un misterio hasta cierto punto, Pickering explica que los programas de cotejo de documentos permiten al IRS verificar los ingresos declarados en las declaraciones de impuestos con lo que se informa en formularios como un W-2, 1099-INT, 1099-DIV, y 1099-B.

Con tal programa, el IRS puede comparar las deducciones de los contribuyentes con otras en el mismo nivel de ingresos para asignar un puntaje a cada declaración. Los elementos utilizados en la comparación incluyen cosas como kilometraje, donaciones de caridad, y otras deducciones.

Si una declaración incluye elementos que no son proporcionales a los ingresos declarados, es una inconsistencia. Sucesivamente, ese retorno obtiene una "puntuación alta, ”Y podría marcarse para una auditoría.

Reclamar un crédito que no se merece.

El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) está diseñado para ayudar a los contribuyentes de ingresos bajos a moderados a reducir la carga tributaria y posiblemente incluso recuperar el dinero. si el EITC excede la cantidad de impuestos adeudados.

Pero intentar reducir sus ingresos mediante una serie de deducciones, o no reclamar ingresos sujetos a impuestos para calificar para el crédito, le costará mucho más a largo plazo.

Pickering dice que las auditorías del EITC representaron más del 30% de todas las auditorías individuales de 2010.

Malentendido de los ingresos por alquiler.

¿Está sobrellevando la caída del mercado inmobiliario alquilando su propiedad? Los propietarios de propiedades de alquiler deben presentar un Anexo E, y es fundamental que comprenda los matices que hay detrás.

Wolfson explica que los alquileres de bienes raíces tienden a reflejar pérdidas debido a amortizaciones por depreciación, y que la mayor parte del tiempo esas pérdidas están limitadas en la declaración de impuestos de una persona, a menos que califique como profesional de bienes raíces.

Explica que muchos contribuyentes asumen las pérdidas en sus declaraciones de impuestos individuales, y como un resultado, ser auditado.

Para limitar el riesgo de auditoría, Wolfson sugiere formar una Corporación de Responsabilidad Limitada (LLC) para las operaciones de alquiler, o asegurarse de que comprende los criterios del IRS sobre la participación:debe dedicar al menos 500 horas a la propiedad de alquiler para poder realizar deducciones sobre la propiedad, o invertir 750 horas en gestionar el alquiler, ser considerado un profesional inmobiliario.

Suponiendo que su pequeña empresa es demasiado pequeña para una auditoría.

Wolfson dice que el IRS siempre ha examinado a los contribuyentes del Anexo C con un escrutinio de cerca, especialmente aquellos con ingresos brutos de más de $ 100, 000, que tienen una probabilidad cinco veces mayor de ser auditados que aquellos que no presentan un Anexo C.

Para mitigar el riesgo de auditoría, aconseja a dichos contribuyentes que incorporen, y separar adecuadamente las finanzas personales y comerciales. Otras "señales de alerta" de auditoría para los contribuyentes de pequeñas empresas incluyen ingresos que varían mucho de un año a otro, y tener empleados, incluidos 1099 y trabajadores independientes.

Incluso las pequeñas empresas que no generan muchos ingresos no están exentas. Pickering dice que las empresas con un alto volumen de transacciones en efectivo tienen un mayor riesgo de auditoría, al igual que los contribuyentes del Anexo C con numerosos años de pérdidas.

Cuando utilice un Anexo C para informar correctamente todos los ingresos, Pickering dice que se deduzcan solo los gastos autorizados en el Anexo C, que incluye los costes relacionados con la publicidad, seguro, servicios jurídicos, los gastos del vehículo, salarios e impuestos de los empleados, gastos de oficina en casa, y depreciación.

Si no puede justificar un gasto comercial con documentación de respaldo, podrías estar jugando con fuego.

Minyanville.com proporcionó “6 factores desencadenantes de auditoría que se deben evitar”.