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¿Qué son los ratios específicos del banco?

Ratios específicos del banco, como el margen de interés neto (NIM), provisión para pérdidas crediticias (PCL), y el índice de eficiencia son exclusivos de la industria bancaria. Al igual que empresas de otros sectores, Los bancos tienen ratios específicos para medir la rentabilidad Ratios de rentabilidad Los ratios de rentabilidad son métricas financieras utilizadas por analistas e inversores para medir y evaluar la capacidad de una empresa para generar ingresos (ganancias) en relación con los ingresos, activos del balance, costos de operacion, y capital contable durante un período de tiempo específico. Muestran qué tan bien una empresa utiliza sus activos para producir ganancias y eficiencia que están diseñadas para adaptarse a sus operaciones comerciales únicas. También, Dado que la solidez financiera es especialmente importante para los bancos, También existen varios índices para medir la solvencia. La solvencia es la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones financieras a largo plazo. Cuando los analistas desean saber más sobre la solvencia de una empresa, ellos miran el valor total de sus activos en comparación con el total de pasivos mantenidos.

Ratios de rentabilidad

1. Margen de interés neto

El margen de interés neto mide la diferencia entre los ingresos por intereses generados y los gastos por intereses. A diferencia de la mayoría de las otras empresas, la mayor parte de los ingresos y gastos de un banco se crea mediante intereses. Dado que el banco financia la mayoría de sus operaciones a través de depósitos de clientes, pagan una gran cantidad total en gastos por intereses. La mayor parte de los ingresos de un banco se deriva de la recaudación de intereses sobre préstamos.

La fórmula para el margen de interés neto es:

Margen de interés neto =(Ingresos por intereses - Gastos por intereses) / Activos totales

Ratios de eficiencia

1. Relación de eficiencia

El índice de eficiencia evalúa la eficiencia de la operación de un banco dividiendo los gastos no financieros por los ingresos.

La fórmula del índice de eficiencia es:

Ratio de eficiencia =Gastos / ingresos distintos de los intereses

El índice de eficiencia no incluye los gastos por intereses, ya que esto último ocurre naturalmente cuando los depósitos dentro de un banco crecen. Sin embargo, gastos distintos de intereses, como gastos operativos o de marketing, puede ser controlado por el banco. Un índice de eficiencia más bajo muestra que hay menos gastos no financieros por dólar de ingresos.

2. Apalancamiento operativo

El apalancamiento operativo es otra medida de eficiencia. Compara el crecimiento de los ingresos con el crecimiento de los gastos no financieros.

La fórmula para calcular el apalancamiento operativo es:

Apalancamiento operativo =Tasa de crecimiento de los ingresos - Tasa de crecimiento de los gastos no relacionados con intereses

Una proporción positiva muestra que los ingresos están creciendo más rápido que los gastos. Por otra parte, si el coeficiente de apalancamiento operativo es negativo, entonces el banco acumula gastos más rápido que ingresos. Eso sugeriría ineficiencias en las operaciones.

Ratios de solidez financiera

1. Ratio de cobertura de liquidez

Como el nombre sugiere, el índice de cobertura de liquidez mide la liquidez de un banco. Específicamente, mide la capacidad de un banco para cumplir con las obligaciones a corto plazo (dentro de los 30 días) sin tener que acceder a efectivo externo.

La fórmula para el índice de cobertura de liquidez es:

Ratio de cobertura de liquidez =Importe de activo líquido de alta calidad / Importe de flujo de caja neto total

Se eligió el período de 30 días porque es la cantidad estimada de tiempo que le toma al gobierno intervenir y ayudar a un banco durante una crisis financiera. Por lo tanto, si un banco es capaz de financiar salidas de efectivo durante 30 días, no caerá.

2. Ratio de apalancamiento

El coeficiente de apalancamiento mide la capacidad de un banco para cubrir sus exposiciones con capital de nivel 1. Dado que el capital de nivel 1 es el capital principal de un banco, también es muy líquido. El capital de nivel 1 se puede convertir fácilmente en efectivo para cubrir exposiciones fácilmente y garantizar la solvencia del banco.

La fórmula para el coeficiente de apalancamiento es:

Ratio de apalancamiento:capital de nivel 1 / activos totales (exposición)

3. Relación CET1

El coeficiente CET1 es similar al coeficiente de apalancamiento. Mide la capacidad de un banco para cubrir sus exposiciones. Sin embargo, la relación CET1 es una medida más estricta, ya que solo considera el capital ordinario de nivel 1, que es menor que el capital de nivel 1 total. También, para el cálculo de la relación, también se considera el nivel de riesgo de la exposición (activo). A un activo de mayor riesgo se le asigna una mayor ponderación de riesgo, lo que reduce la relación CET1.

La fórmula para la relación CET1 es:

Relación CET1 =Capital ordinario de nivel 1 / Activos ponderados por riesgo

Otros ratios específicos del banco

1. Proporción de provisión para pérdidas crediticias (PCL)

La provisión para pérdidas crediticias (PCL) es una cantidad que un banco aparta para cubrir préstamos que cree que no serán cobrables. Al tener tal cantidad reservada, el banco está más protegido contra la insolvencia. El índice PCL mide la provisión para pérdidas crediticias como porcentaje de los préstamos y aceptaciones netas. Mirarlo permite a los inversores o reguladores evaluar el riesgo de los préstamos emitidos por el banco en comparación con sus pares. Los préstamos riesgosos conducen a un PCL más alto y, por lo tanto, una relación PCL más alta.

La fórmula para el índice de provisión para riesgos crediticios es:

Proporción de provisión para pérdidas crediticias =Provisión para pérdidas crediticias / préstamos y aceptaciones netas

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