¿Qué es un informe anual?

Un informe anual es un informe completo que detalla las actividades de una empresa durante el año anterior. Su propósito es proporcionar a los usuarios, como accionistas Accionista Un accionista puede ser una persona, empresa, u organización que tiene acciones en una empresa determinada. Un accionista debe poseer un mínimo de una acción en las acciones de una empresa o en un fondo mutuo para convertirlo en propietario parcial. o inversores potenciales, con información sobre las operaciones y el desempeño financiero de la empresa.

Resumen

• Los informes anuales son documentos completos diseñados para proporcionar a los lectores información sobre el desempeño de una empresa durante el año anterior.
• Los informes contienen información, como los aspectos más destacados del rendimiento, una carta del director ejecutivo, información financiera, y objetivos y metas para años futuros.
• Hay muchos usuarios de informes anuales, incluidos accionistas e inversores potenciales, empleados, y clientes.

¿Qué contiene un informe anual?

Los informes anuales proporcionan una cantidad significativa de información para sus lectores, quienes podrán obtener una buena descripción general del desempeño general de la empresa durante el año anterior. Es importante señalar que muchos informes anuales no son informes tradicionales con grandes cantidades de texto; muchas empresas suelen incorporar muchos gráficos e imágenes, resultando en un documento visualmente atractivo.

La estructura de los informes anuales sin duda variará según cada empresa, pero la mayoría de los informes anuales generalmente contendrán lo siguiente:

• Una carta del presidente o CEOCEOA CEO, abreviatura de director ejecutivo, es el individuo de más alto rango en una empresa u organización. El CEO es responsable del éxito general de una organización y de la toma de decisiones gerenciales de alto nivel. Leer una descripción del trabajo
• Aspectos destacados del rendimiento del año anterior
• Estados financieros
• Desempeño y perspectivas para años futuros

Repasaremos brevemente cada elemento en detalle a continuación:

1. Carta del director ejecutivo

La carta del CEO está dirigida a los accionistas y proporciona un resumen del desempeño de la empresa en el año anterior. Los directores ejecutivos suelen dedicar mucho tiempo a sus cartas para destacar los logros de la empresa, ya que su desempeño es relativo a la industria en la que opera. La carta probablemente mencionaría la información de interés para los accionistas, ya que son los principales lectores del informe.

2. Aspectos destacados del rendimiento

Los informes anuales suelen dedicar una sección a destacar algunos de los logros clave de la empresa, como iniciativas especiales, metas alcanzadas, o premios recibidos por la empresa o sus empleados. El objetivo principal de la sección es garantizar que los accionistas estén satisfechos con su inversión en la empresa y persuadir a los posibles inversores para que hagan lo mismo.

3. Estados financieros

Los estados financieros son un componente clave del informe anual y brindan a sus usuarios datos cuantitativos sobre aspectos específicos de su desempeño financiero en el año fiscal anterior.

Los informes anuales suelen incluir estados financieros, como los balances, estados de resultados, y estados de flujo de efectivo Estado de flujo de efectivo Un estado de flujo de efectivo contiene información sobre cuánto efectivo generó y utilizó una empresa durante un período determinado. a menudo se incluirán gráficos o tablas, ayudando a desglosar las finanzas en información fácilmente legible.

4. Perspectivas para los años futuros

Los informes anuales suelen incluir información sobre su desempeño futuro con el fin de proporcionar a los accionistas información sobre las metas y objetivos futuros de la empresa. Los inversores pueden obtener un conocimiento profundo de la posición actual de la empresa en su respectiva industria y los planes de la empresa para el crecimiento futuro. Los informes también incluyen información sobre la estrategia de una empresa y cómo planea implementar esa estrategia en los próximos años.

5. Formatear

Si bien los informes anuales impresos siguen siendo comunes, Las versiones electrónicas son cada vez más populares y se pueden encontrar en los sitios web de muchas empresas. Las versiones electrónicas permiten que los informes sean accesibles a una audiencia más amplia en PDF u otros formatos.

Cada vez son más comunes los informes interactivos en línea, que permiten a los usuarios hojear virtualmente el informe y expandir gráficos, entre otras cosas.

¿Quién usa los informes anuales?

Los informes anuales suelen estar a disposición del público y se dirigen a una gran audiencia externa. incluidos los accionistas, Inversores potenciales, empleados, y clientes. La comunidad en general también puede ser una audiencia, como algunas empresas u organizaciones sin fines de lucro NPO (organización sin fines de lucro) Una NPO (organización sin fines de lucro) es una entidad impulsada por una dedicación a una causa social en las áreas de religión, Ciencias, investigar, o educativo probablemente pasará por el informe anual de otra empresa para comprender mejor los valores de esta última y ver si una asociación u otros esfuerzos de colaboración son factibles.

Si bien se utilizan principalmente para transmitir información financiera y relacionada con el desempeño, El informe anual también se utiliza como una herramienta publicitaria para destacar algunas de las iniciativas u objetivos clave de la empresa que se lograron recientemente.

1. Accionistas e inversores potenciales

Los accionistas e inversores potenciales utilizan los informes anuales para comprender mejor la posición actual de la empresa a fin de tomar decisiones de inversión. El informe anual ayuda a los inversores potenciales a decidir si comprar acciones o no. También da una idea de los planes futuros de la empresa, junto con sus metas y objetivos.

2. Empleados

Los empleados suelen utilizar el informe anual para comprender algunas de las diferentes áreas de enfoque de una empresa. Muchos empleados también son accionistas de una empresa debido, en parte, a los beneficios de opciones sobre acciones Plan de propiedad de acciones para empleados (ESOP) Un Plan de propiedad de acciones para empleados (ESOP) se refiere a un plan de beneficios para empleados que les da a los empleados una participación en la propiedad de la empresa. El empleador asigna un porcentaje de las acciones de la empresa a cada empleado elegible sin costo inicial. La distribución de acciones puede basarse en la escala salarial del empleado, términos de y otros esquemas, que brindan incentivos a los empleados para que sean accionistas.

3. Clientes

Los clientes de una empresa utilizan los informes anuales para obtener una descripción general de las diferentes empresas y ayudarles a decidir con cuál entablar una relación. Los clientes están interesados ​​en trabajar con proveedores de productos o servicios de alta calidad, y un informe anual permite a las empresas enfatizar sus valores y objetivos fundamentales.

También hacen un buen uso de la información financiera contenida en el informe anual, lo que les da una buena idea de la situación financiera de la empresa.

Lecturas relacionadas

CFI ofrece la página del programa Commercial Banking &Credit Analyst (CBCA) ™ - CBCAG Obtenga la certificación CBCA ™ de CFI y conviértase en un analista de banca comercial y crédito. Inscríbase y avance en su carrera con nuestros programas y cursos de certificación. programa de certificación para aquellos que buscan llevar sus carreras al siguiente nivel. Para seguir aprendiendo y desarrollando su base de conocimientos, explore los recursos relevantes adicionales a continuación:

• Reunión general anual (AGM) Reunión general anual (AGM) Una reunión general anual (AGM) es una reunión que se lleva a cabo anualmente en la que los miembros de una organización se reúnen para discutir y votar sobre temas clave. Público
• Estados financieros auditados Estados financieros auditados Las empresas públicas están obligadas por ley a garantizar que sus estados financieros sean auditados por un CPA registrado. El propósito de
• Guía de ganancias Guía de ganancias Una guía de ganancias es la información proporcionada por la gerencia de una empresa que cotiza en bolsa con respecto a sus resultados futuros esperados. incluyendo estimaciones
• Tipos de presentaciones ante la SEC Tipos de presentaciones ante la SEC La SEC de EE. UU. Hace obligatorio que las empresas que cotizan en bolsa presenten diferentes tipos de presentaciones ante la SEC, las formas incluyen 10-K, 10-Q, S-1, S-4, ver ejemplos. Si es un inversor serio o un profesional financiero, Conocer y ser capaz de interpretar los distintos tipos de presentaciones ante la SEC lo ayudará a tomar decisiones de inversión informadas.