Formularios de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia 101:lo que debe saber

Este artículo fue verificado por nuestros editores y un miembro del equipo de especialistas de productos de Credit Karma Tax®, dirigido por el Gerente Senior de Operaciones Christina Taylor . Se ha actualizado para el año fiscal 2020.

Trabajar por ti mismo puede ser tu sueño, pero si no está familiarizado con los formularios de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, la época de los impuestos podría parecer una pesadilla.

La presentación de impuestos federales como trabajador autónomo puede requerir un poco más de papeleo que la presentación como empleado asalariado. Los formularios de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia son importantes, y no solo en la época de impuestos. Es posible que deba estar al tanto de algunos formularios durante todo el año.

Veamos algunos de los formularios de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia que puede necesitar para propósitos de impuestos federales sobre la renta. Tenga en cuenta que en algunos casos, veremos versiones preliminares de formularios que el IRS propone implementar para el año fiscal 2020. Estos borradores podrían cambiar antes de que el IRS los finalice para la temporada de impuestos de 2021 (que es cuando presentará su declaración de impuestos federales sobre la renta de 2020).

• ¿Quién trabaja por cuenta propia?
• ¿Qué formularios de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia debo presentar?
• ¿Qué formularios debo presentar durante el año?

¿Quién trabaja por cuenta propia?

Puede pensar en el trabajo por cuenta propia como el propietario de un negocio en un entorno físico. Pero estos dias hay muchas formas de trabajar por cuenta propia, incluso como autónomo, trabajador de concierto o contratista independiente.

Debe comprender si el IRS lo considera un empleado o un trabajador por cuenta propia, porque su situación laboral afecta significativamente sus impuestos. Por ejemplo, si trabaja por cuenta propia, es probable que deba pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia además del impuesto sobre la renta. Pero es posible que también pueda tomar algunas deducciones de impuestos comerciales que un empleado asalariado no puede tomar.

Consulte el Centro de impuestos para trabajadores autónomos del IRS para obtener más información sobre el tipo de trabajador que el IRS considera autónomo a los efectos de los impuestos federales.

¿Qué formularios de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia debo presentar?

Varios formularios de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia del IRS pueden ser relevantes para su situación fiscal. Éstos son algunos de ellos. Afortunadamente, probablemente ya esté familiarizado con uno de ellos.

Formulario 1040

Si alguna vez presentó una declaración de impuestos, probablemente utilizó el Formulario 1040. Este es el formulario que utilizan las personas para presentar su declaración anual de impuestos federales sobre la renta.

El formulario 1040 es un formulario relativamente simple. En dos paginas, resume su base imponible, ciertas deducciones y créditos, y la cantidad de impuestos que adeuda o el reembolso que se le debe. Pero muchos contribuyentes deben adjuntar varios formularios y anexos a su Formulario 1040.

Por ejemplo, si detalla las deducciones, probablemente necesitará utilizar el Anexo A. Si detalla cuando prepara su declaración de impuestos, sumará todas sus deducciones elegibles. Estos podrían incluir gastos médicos deducibles, impuestos, intereses hipotecarios y contribuciones benéficas. Si su total es mayor que la deducción estándar disponible para su estado civil para efectos de la declaración, probablemente ahorrará al detallar. De lo contrario, probablemente debería reclamar la deducción estándar.

Horario C

El Anexo C es el formulario utilizado por las empresas unipersonales, autónomos y contratistas independientes para informar las ganancias o pérdidas de su negocio. Este formulario organiza sus ingresos y gastos comerciales en varios rubros y ayuda a calcular su ganancia o pérdida neta del trabajo por cuenta propia.

Si su empresa tiene inventario, este formulario también se utiliza para calcular el costo de los bienes vendidos. El Anexo C también incluye una sección para informar la cantidad de millas conducidas para trabajar si usa un vehículo en su negocio.

Horario SE

El Anexo SE se utiliza para calcular el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, esencialmente la versión de los impuestos de Seguro Social y Medicare de un empleado para los trabajadores por cuenta propia.

La tasa impositiva sobre el trabajo por cuenta propia es el 15,3% de sus ingresos netos por trabajo por cuenta propia. Esa tasa incluye el 12,4% para el Seguro Social y el 2,9% para Medicare. Si ese número parece alto, no se preocupe, hay un par de exenciones fiscales que pueden reducir ese porcentaje.

Primero, hay un límite en la cantidad de ganancias sujetas a la porción del Seguro Social del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Este límite se conoce como base salarial del Seguro Social. Para 2020, la base salarial del Seguro Social es de $ 137, 700.

También, puede deducir la mitad de su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia calculado como un ajuste a los ingresos, también conocida como deducción por encima de la línea, en la línea 14 del anexo 1.

Horario 1

El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia no es la única deducción aplicable a los contribuyentes que trabajan por cuenta propia en el Anexo 1. El formulario también incluye líneas para las deducciones para las contribuciones al plan de jubilación de los trabajadores por cuenta propia que califiquen y la cantidad que pagó por el seguro de salud que califica.

Los contribuyentes autónomos tienen varias opciones a la hora de ahorrar para la jubilación, incluyendo una pensión simplificada para empleados, o SEP-IRA; un solo-401 (k); un plan de igualación de incentivos de ahorro para empleados, o plan SIMPLE IRA; una IRA tradicional y una IRA Roth. Las reglas y limitaciones varían según el tipo de plan que elija, así que investigue antes de hacer cualquier contribución. Pero si lo haces es posible que pueda declarar contribuciones deducibles en la Línea 15 del Anexo 1.

Si pagó por gastos médicos, seguro dental y de atención a largo plazo para usted, tu cónyuge, hijo calificado o dependientes, es posible que pueda deducir las primas pagadas en la Línea 16 del Anexo 1. Para que estas primas sean deducibles, debe haber establecido el seguro a través de su negocio y no a través de un plan de seguro médico patrocinado por el empleador (ya sea el suyo o el de su cónyuge).

Tampoco puede deducir ninguna prima que pagó durante esos meses en los que era elegible para estar cubierto por un plan patrocinado por un empleador suyo. tu cónyuge, su hijo calificado o dependientes.

Formulario 8829

Si trabaja por cuenta propia y trabaja desde una oficina en casa, querrá familiarizarse con el Formulario 8829, el formulario utilizado para reclamar la deducción de la oficina en casa.

La deducción de la oficina en casa permite a los contribuyentes que califiquen deducir ciertos gastos relacionados con el uso comercial de su hogar. incluidos los intereses hipotecarios o el alquiler, Seguro para propietarios de casas, utilidades refacción, mantenimiento y más.

Existen algunas limitaciones para reclamar la deducción de la oficina en casa, así como un par de formas diferentes de calcular su deducción. Si califica, es posible que deba adjuntar el Formulario 8829 a su declaración y llevar su deducción al Anexo C.

¿Qué formularios debo presentar durante el año?

Los formularios de impuestos pueden ser lo más importante cuando se acerca el Día de los impuestos, pero hay otro formulario de impuestos relacionado con el trabajo por cuenta propia con el que probablemente tendrá que lidiar con mucha más frecuencia si desea evitar las multas del IRS:el formulario 1040-ES.

El formulario 1040-ES se utiliza para calcular y pagar impuestos estimados trimestrales. Los impuestos estimados son cruciales para los contribuyentes autónomos. Si está acostumbrado a trabajar como empleado, probablemente notó que su empleador retuvo los impuestos sobre la renta y la nómina de su cheque de pago. Como autónomo, no tiene un empleador reteniendo esos impuestos, por lo que debe estimarlos y pagarlos por su cuenta. Si no paga lo suficiente de su obligación fiscal total para el día fiscal, podría enfrentar una multa por pagar menos sus impuestos.

El artículo de Credit Karma sobre el pago de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia por primera vez puede ayudarlo a tener una idea de cómo calcular y realizar pagos de impuestos estimados. Los pagos estimados normalmente vencen el 15 de abril, 15 de junio y 15 de septiembre y antes del 15 de enero del año siguiente, pero si la fecha de vencimiento cae en sábado, Domingo o feriado legal, el pago vence el siguiente día hábil.

Línea de fondo

Tenga en cuenta que también puede adeudar impuestos estatales sobre la renta según el lugar donde viva, y cada estado tiene sus propios formularios para declarar y pagar impuestos sobre los ingresos del trabajo por cuenta propia.

Si utiliza un software de preparación de impuestos o un servicio de preparación y presentación de impuestos en línea como Credit Karma Tax®, el producto puede ayudarlo con los cálculos basados ​​en la información que ingrese. Todavía, Vale la pena saber qué formularios requiere el IRS que presente cuando tiene ingresos de trabajo por cuenta propia. Presentar una declaración de impuestos federales sobre la renta precisa y completa ayuda al IRS a procesar su declaración y obtener su reembolso si se le debe uno.

Christina Taylor es gerente senior de operaciones tributarias de Credit Karma Tax®. Tiene más de una docena de años de experiencia en impuestos, operaciones contables y comerciales. Christina fundó su propia consultoría contable y la dirigió durante más de seis años. Codesarrolló un producto de preparación de impuestos de bricolaje en línea, sirviendo como director de operaciones durante siete años. Es agente inscrita y actual tesorera de la Asociación Nacional de Procesadores de Impuestos Computarizados y tiene una licenciatura en administración de empresas / contabilidad de Baker College y un MBA de Meredith College. Puedes encontrarla en LinkedIn.