¿Qué son los impuestos FICA?

Este artículo fue verificado por nuestros editores y Troy Grimes, especialista en productos de impuestos con Credit Karma Tax®.

La Ley Federal de Contribuciones al Seguro, o FICA, requiere que los empleadores retengan ciertos impuestos sobre la nómina en beneficio de los jubilados, personas con discapacidad y niños.

Los impuestos FICA incluyen el impuesto al Seguro Social y el impuesto al Medicare. Los empleadores y los empleados pagan cada uno la mitad del impuesto retenido. Pero si su salario excede una cantidad determinada, las tasas impositivas sobre sus ingresos pueden variar.

Y si trabaja por cuenta propia, usted es responsable de pagar tanto el Seguro Social como Medicare. Pagará el monto total por su cuenta como impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.

Echemos un vistazo a qué son los impuestos FICA y cómo funcionan.

• ¿Qué son los impuestos FICA?
• ¿A cuánto ascienden los impuestos FICA?
• ¿Quién debe pagar los impuestos FICA?
• Otras cosas que debe saber sobre los impuestos FICA
• Cómo le afectan los impuestos FICA

¿Qué son los impuestos FICA?

Para entender qué son los impuestos FICA y por qué tenemos que pagarlos, echemos un vistazo a un poco de historia estadounidense. La gran Depresión, que ocurrió entre 1929 y 1939, dejó a millones de estadounidenses desempleados y viviendo en la pobreza. La Depresión fue especialmente dura para las personas mayores que no podían trabajar.

La Ley del Seguro Social de 1935 tenía como objetivo brindarles a los estadounidenses mayores un camino hacia el apoyo financiero durante la jubilación. Como parte de ese esfuerzo, la Ley Federal de Contribuciones al Seguro, una disposición fiscal destinada a financiar la Seguridad Social, pidió la retención obligatoria de nómina para los empleados estadounidenses.

Debido a que se recopilan bajo la autoridad del acto, Los impuestos del Seguro Social y Medicare a menudo se denominan "impuestos FICA".

¿A cuánto ascienden los impuestos FICA?

Las tasas impositivas para los impuestos FICA incluyen el 12,4% para los impuestos del Seguro Social y el 2,9% para los impuestos al Medicare. Si es un empleado, usted y su empleador se reparten los impuestos en partes iguales. En otras palabras, su empleador retiene el 7.65% de su ingreso bruto por los dos impuestos y luego paga el otro 7.65% él mismo.

Pero si trabaja por cuenta propia, usted es responsable del monto total del impuesto. Pero en lugar de impuestos FICA, esto se conoce típicamente como el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.

Debido a que estos impuestos federales se retienen del cheque de pago de un empleado, a menudo se les llama impuestos sobre la nómina. Están separados de sus impuestos sobre la renta federales y estatales, e impuestos estatales sobre la nómina, que también se puede retener de su cheque de pago.

¿Cómo puedo saber cuánto impuesto se debe retener de mi cheque de pago?

Puede usar el Estimador de retención de impuestos en línea del IRS para ver si se retiene la cantidad correcta de impuestos de su cheque de pago. Necesitará sus recibos de pago más recientes y la declaración de impuestos sobre la renta más reciente para usar la calculadora.

¿Quién debe pagar los impuestos FICA?

La mayoría de los empleados Los empleadores y dueños de negocios están obligados a pagar impuestos FICA.

Si es un empleado, su empleador generalmente retiene los impuestos del Seguro Social y de Medicare de su cheque de pago automáticamente. Luego, su empleador parte por la mitad. Si su empleador no retiene los impuestos en su nombre, no estás libre de responsabilidad. Usted seguirá siendo responsable de pagar los impuestos usted mismo. tal como lo sería si trabajara por cuenta propia.

Pero hay algunas situaciones en las que es posible que no tenga que pagar impuestos FICA. Aquí hay algunos.

• Recibe los salarios que se le adeudaban a una persona fallecida en el año calendario en que falleció.
• Es un trabajador de emergencia contratado de manera temporal en respuesta a una emergencia imprevista específica, que incluye incendios, tormenta, nieve, terremoto, inundaciones y emergencias similares, y no tiene la intención de convertirse en un empleado permanente.
• Eres un estudiante que está inscrito y asiste regularmente a clases, y también trabaja para determinadas instituciones educativas (se aplican algunas excepciones).
• Es un extranjero no residente involucrado en la educación (como estudiante o maestro), investigar, trabajo médico como médico, u otros tipos de trabajo temporal que también pueden estar exentos si se cumplen ciertos requisitos.

También, Tenga en cuenta que no tiene que pagar impuestos FICA sobre ninguna contribución que haga su empleador a un plan de jubilación calificado.

Otras cosas que debe saber sobre los impuestos FICA

Si tiene ingresos altos o trabaja por cuenta propia, Hay un par de otras cosas que debe comprender acerca de cómo funcionan los impuestos al Seguro Social y al Medicare.

Las tasas impositivas para los contribuyentes con salarios altos pueden ser diferentes

Si bien los impuestos FICA no se consideran impuestos progresivos, como el impuesto sobre la renta federal, lo que significa que los grupos de ingresos más altos no pagan un porcentaje cada vez mayor, existen algunas diferencias si gana una determinada cantidad.

Por ejemplo, en 2019, solo pagará impuestos del Seguro Social sobre sus primeros $ 132, 900 de salario por año. Esto se llama límite de base salarial del Seguro Social, y todo lo que gane más allá de eso no estará sujeto a la tasa impositiva del 12.4% del Seguro Social.

No hay límite en la cantidad de salarios sujetos al impuesto al Medicare. También, si su salario excede los $ 200, 000 para el año, cualquier ingreso que reciba más allá de eso está sujeto a un impuesto adicional de Medicare del 0.9%.

Si trabaja por cuenta propia, puede obtener una deducción

Si trabaja por cuenta propia, está enganchado por el monto total de las tasas impositivas FICA. Pero cuando presenta su declaración de impuestos individual, el IRS le permite deducir la cantidad equivalente al empleador, que es la mitad de lo que debe, cuando calcula su ingreso bruto ajustado.

Los empleados no tienen esta opción porque ya están pagando solo la mitad de lo que se les debe al IRS.

Cómo le afectan los impuestos FICA

Debido a que los impuestos FICA son un porcentaje fijo para la mayoría de los contribuyentes, no hay mucho que pueda hacer para influir en la cantidad que debe. Pero es importante comprender que los impuestos FICA reducen la cantidad de su salario neto.

Si trabaja para un empleador, asegúrese de que estos impuestos sobre la nómina se deduzcan de su cheque de pago en cada período de pago. Pero si trabaja por cuenta propia, Es fundamental que calcule y pague el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia trimestralmente por su cuenta.

Si no paga la cantidad total de impuestos cuando se debe, podría enfrentar una gran factura de impuestos cuando presente su declaración, y posiblemente intereses y multas.

Que sigue

Los impuestos FICA han existido durante décadas, y ayudan a financiar los beneficios del Seguro Social y los beneficios de Medicare que están destinados a ayudar a los jubilados, personas discapacitadas y niños.

Si tiene preguntas sobre si está o no exento de pagar impuestos FICA, revise las reglas en el sitio web del IRS. Si está sujeto a impuestos FICA (y la mayoría de los empleados lo están), asegúrese de vigilar su cheque de pago para asegurarse de que su empleador esté reteniendo estos impuestos.

Y si se encuentra en una situación en la que necesita pagar y declarar los impuestos al Seguro Social y al Medicare por su cuenta, asegúrese de entender cómo usar y presentar el Formulario 1040-ES, que es para estimar los pagos de impuestos trimestrales. Esto es especialmente importante si está pagando el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia por primera vez. De lo contrario, puede recibir una sorpresa desagradable a la hora de impuestos.

Troy Grimes es un especialista en productos fiscales con Credit Karma Tax®. Ha trabajado en impuestos desarrollo de software contable y educativo durante casi 30 años. Tiene una licenciatura en administración de empresas con énfasis en análisis empresarial de la Universidad de Texas A&M. Lo puedes encontrar en LinkedIn.