¿Qué son las deducciones por encima de la línea?

¿Crees que tienes que detallar para aprovechar las deducciones fiscales? Piensa otra vez. Las deducciones de impuestos por encima de la línea pueden ayudar a reducir su factura de impuestos sin el papeleo adicional de detallar las deducciones.

Las deducciones por encima de la línea reducen sus ingresos antes de aplicar la deducción estándar o detallar las deducciones en su declaración federal de impuestos sobre la renta. Hacer estos ajustes le ayuda a llegar a su ingreso bruto ajustado. AGI es la base para determinar su ingreso imponible, tramo impositivo y tasa impositiva.

Veamos algunas cosas que debe saber sobre los ajustes por encima de la línea y cómo pueden afectar su declaración de impuestos.

• ¿Qué son las deducciones por encima de la línea?
• ¿Porque es esto importante?
• ¿Cuáles son algunas de las deducciones por encima de la línea?
• ¿Cómo podría afectar esto a mis impuestos?

¿Qué son las deducciones por encima de la línea?

El IRS analiza su nivel de ingresos para decidir para qué créditos fiscales y deducciones califica, y su tasa impositiva marginal.

Pero no son sus ingresos brutos, es decir, todos los ingresos que recibe en un año que no están exentos de impuestos, lo que pasa por el IRS. En lugar de, utiliza su ingreso bruto ajustado como punto de partida para calcular su tasa impositiva, tramo impositivo y elegibilidad para ciertas deducciones y créditos.

Después de calcular su AGI, determinará su ingreso tributable tomando la deducción estándar o detallando las deducciones (como la deducción de gastos médicos).

En el formulario 1040, solía ser que el AGI se calculaba en su propia sección y estaba separado del resto del formulario por una línea. Después de la reforma fiscal, Las deducciones por encima de la línea se incluyen en el formulario 1040 Schedule 1.

Aunque los formularios han cambiado y no hay una línea real, los ajustes que realiza a sus ingresos brutos para calcular su AGI todavía se denominan deducciones por encima de la línea, y otras deducciones que aplica a su AGI se consideran deducciones por debajo de la línea.

Si es elegible para una deducción por encima de la línea, puede tomarlo ya sea que detalle sus deducciones por debajo de la línea o tome la deducción estándar que proporciona el código de impuestos.

¿Porque es esto importante?

Cuando se trata de averiguar para qué créditos fiscales y deducciones por debajo de la línea califica, el IRS usa su AGI y posiblemente su ingreso bruto ajustado modificado, o MAGI, dependiendo de la deducción. Su MAGI es su AGI con algunos ajustes agregados nuevamente.

Debido a que sus deducciones por encima de la línea ayudan a preparar el escenario para su elegibilidad para otras exenciones fiscales, es fundamental saber cuáles son estos ajustes y cómo puede maximizar su valor cada año.

Es especialmente importante si usted es una persona con ingresos altos cuyo AGI o MAGI significa que podría dejar de ser elegible para ciertas deducciones y créditos fiscales.

¿Cuáles son algunas de las deducciones por encima de la línea?

El código tributario proporciona deducciones por encima de la línea para todo tipo de contribuyentes. Éstos son algunos de los más comunes.

Deducción de intereses de préstamos estudiantiles

Los prestatarios de préstamos estudiantiles elegibles pueden reclamar un ajuste de la cantidad que pagaron en intereses de préstamos estudiantiles durante el año. hasta una cantidad máxima (que era de $ 2, 500 para el año fiscal 2019). La deducción puede reducirse o incluso eliminarse por completo según su MAGI y su estado civil para efectos de la declaración.

Gastos de educador

Si califica como educador elegible, es posible que pueda deducir hasta $ 250 en gastos relacionados con el trabajo calificados y no reembolsados. Los gastos de los educadores pueden incluir cursos de desarrollo profesional, libros, suministros, equipos y materiales de aula.

Contribuciones a la cuenta de ahorros para la salud

Si tiene un plan de salud de deducible alto para una sola persona, o HDHP, puedes contribuir hasta $ 3, 500 a una cuenta de ahorros para la salud y deducirlo de sus ingresos brutos. Si está en un HDHP familiar, puedes contribuir hasta $ 7, 000 y tome la deducción por encima de la línea.

Deducciones por trabajo por cuenta propia

Si es propietario de una pequeña empresa y pagó impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, un impuesto que consiste en los impuestos del Seguro Social y Medicare, puede deducir la parte equivalente al empleador de los impuestos que pagó durante el año.

También puede deducir cualquier contribución que haga a SEP IRA, IRA SIMPLE y planes de jubilación calificados para usted y sus empleados. Además, puede deducir el seguro médico y otras primas de seguro que pagó por sí mismo, su cónyuge y dependientes calificados.

Pensión alimenticia pagada

Si realiza pagos de pensión alimenticia a un cónyuge o excónyuge, es posible que pueda deducirlos como un ajuste a su ingreso bruto.

Tenga en cuenta que el acuerdo de divorcio o separación debe haberse ejecutado antes de 2018. Además, Tenga en cuenta que si realiza alguna modificación a un acuerdo anterior después de 2019 y la revisión establece expresamente que deroga la exención fiscal, ya no podrá tomar esta deducción por encima de la línea.

Contribuciones individuales al arreglo de jubilación

Puedes contribuir hasta $ 6, 000 anuales ($ 7, 000 si tiene 50 años o más) a un plan de jubilación individual, o IRA, aunque su límite puede variar según su edad e ingresos.

Para contribuciones tradicionales de IRA, puede reclamar una deducción por algunas o todas sus contribuciones. La cantidad que puede tomar como ajuste depende de su MAGI y de si tiene un plan de jubilación patrocinado por su empleador.

¿Cuándo es la fecha límite para hacer una contribución a una cuenta IRA deducible de impuestos?

Si desea deducir una contribución IRA de su impuesto sobre la renta federal para el año fiscal actual, tiene hasta el 15 de abril del año siguiente (Día de impuestos) para depositar el dinero en su cuenta. No olvide que existen límites sobre cuánto puede contribuir cada año.

¿Cómo podría afectar esto a mis impuestos?

Como todas las deducciones fiscales, las deducciones por encima de la línea reducen la cantidad de ingresos sujetos al impuesto federal sobre la renta. Reducir sus ingresos imponibles podría, en última instancia, reducir su obligación tributaria. Cuanto más sepa sobre los diferentes ajustes disponibles, más fácil será crear una estrategia para maximizar su valor.

A medida que aumentan sus ingresos, maximizar sus deducciones por encima de la línea a lo largo del camino puede ayudarlo a reducir su factura de impuestos.

Línea de fondo

Debido a que las deducciones por encima de la línea son clave para calcular su AGI, Tómese su tiempo para averiguar para cuáles califica y cómo puede maximizar los ajustes que puede realizar en sus ingresos brutos.

El uso de un servicio de preparación y presentación de impuestos como Credit Karma Tax® puede ayudarlo a completar el Anexo 1 y reclamar las deducciones por encima de la línea para las que sea elegible.