Impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo:la diferencia que puede hacer un día

Este artículo fue verificado por nuestros editores y un miembro del equipo de especialistas de productos de Credit Karma Tax®, dirigido por la Gerente Senior de Operaciones Christina Taylor. Se ha actualizado para el año fiscal 2020.

¿Qué diferencia hace un día? Mucho si está vendiendo acciones u otros activos de capital con una ganancia.

Se pueden gravar diferentes tipos de ingresos a diferentes tasas. La tasa que paga sobre su salario o los ingresos del trabajo por cuenta propia puede diferir de la tasa que paga sobre las ganancias que recibe de la venta de acciones u otras inversiones. también conocido como ganancias de capital.

Las ganancias de capital generalmente se gravan a una tasa más baja que la renta ordinaria, pero no todas las ganancias de capital se tratan por igual. La tasa de impuesto federal puede variar ampliamente entre ganancias a corto y largo plazo.

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• ¿Qué es una plusvalía?
• ¿Qué es una plusvalía a corto plazo?
• Lo que debe saber sobre los impuestos a las ganancias de capital a corto plazo

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¿Qué es una plusvalía?

El IRS considera casi todo lo que posee, incluidos los bienes raíces, inversiones y propiedad personal - para ser activos de capital. Cada activo que posee tiene una "base, "Que es esencialmente lo que pagó por los activos, incluido el costo de compra y los impuestos o tarifas asociados con la compra. Por ejemplo, si compraste obras de arte coleccionables por $ 10, 000 y pagó una tarifa de búsqueda del 15% a un corredor de artículos de colección, su base sería $ 11, 500 - los $ 10, 000 precio de compra más $ 1, 500 tarifa de buscador.

Su base puede aumentar si invierte dinero en mejorar su activo (por ejemplo, construir una adición en una casa que es su residencia principal) o disminuir si toma la depreciación del activo.

Si vende un activo de capital por más de su base, tiene una ganancia de capital que puede estar sujeta al impuesto federal sobre la renta. Pero si vende el activo por menos de su base, tiene una pérdida de capital, que puede ser deducible hasta cierto monto.

¿Qué es una plusvalía a corto plazo?

Las ganancias de capital se clasifican como a largo o a corto plazo, dependiendo de cuánto tiempo haya sido propietario del activo antes de venderlo. En la mayoría de los casos, si fue propietario del activo durante más de un año, es una ganancia o pérdida de capital a largo plazo. Si lo mantuvo durante un año o menos, es una ganancia o pérdida de capital a corto plazo.

Las ganancias de capital a largo plazo generalmente se gravan a una tasa más baja que la renta ordinaria:0%, 15% o 20%, dependiendo de su categoría impositiva.

Pero las ganancias de capital a corto plazo no se benefician de una tasa impositiva especial; se gravan con la misma tasa que los ingresos ordinarios. Aquí están los tramos de impuestos federales de 2020 para ingresos regulares.

Grupos y tasas de impuestos federales para 2020

Tasa de impuesto

Soltero

Casado que presenta una declaración conjunta

Jefe de hogar

Casado que presenta una declaración por separado

10%

$ 0– $ 9, 875

$ 0– $ 19, 750

$ 0– $ 14, 100

$ 0– $ 9, 875

12%

$ 9, 876– $ 40, 125

$ 19, 751– $ 80, 250

$ 14, 101– $ 53, 700

$ 9, 876– $ 40, 125

22%

$ 40, 126– $ 85, 525

$ 80, 251– $ 171, 050

$ 53, 701– $ 85, 500

$ 40, 126– $ 85, 525

24%

$ 85, 526– $ 163, 300

$ 171, 051– $ 326, 600

$ 85, 501– $ 163, 300

$ 85, 526– $ 163, 300

32%

$ 163, 301– $ 207, 350

$ 326, 601– $ 414, 700

$ 163, 301– $ 207, 350

$ 163, 301– $ 207, 350

35%

$ 207, 351– $ 518, 400

$ 414, 701– $ 622, 050

$ 207, 351– $ 518, 400

$ 207, 351– $ 311, 025

37%

$ 518, 401 y más

$ 622, 051 y más

$ 518, 401 y más

$ 311, 026 y más

La diferencia entre una ganancia de capital a largo plazo y una ganancia de capital a corto plazo puede reducirse a solo un día. Pero ese día podría significar una diferencia de cientos o incluso miles de dólares en su factura de impuestos, dependiendo de la ganancia total y su categoría impositiva. Por eso es crucial saber cuándo comienza a correr el reloj; por lo general, comienza el día después de que usted adquiere el activo y termina hasta el día en que lo vende inclusive.

Supongamos que pagó $ 10 000 por 100 acciones el 2 de enero, 2020. Si vendió esas acciones por $ 20, 000 antes del 3 de enero, 2021, es probable que se enfrente a impuestos sobre las ganancias de capital a corto plazo sobre las ganancias. Suponiendo que su ingreso imponible para el año fue de $ 100, 000 y su tasa impositiva marginal fue del 24%, su impuesto a las ganancias de capital a corto plazo sobre la transacción sería de $ 2, 400.

Pero si vendiste esas 100 acciones (con la misma ganancia) a partir del 3 de enero, 2021 , su beneficio se consideraría una ganancia de capital a largo plazo y estaría sujeto al límite inferior de esas tasas impositivas. De hecho, para este ejemplo, su ganancia probablemente estaría gravada al 15%, y pagaría solo $ 1, 500 en impuestos sobre sus ganancias. En este caso, esperar ese día adicional le ahorraría $ 900 en impuestos.

Lo que debe saber sobre los impuestos a las ganancias de capital a corto plazo

Si está interesado en reducir la cantidad de impuestos que podría pagar por una ganancia de capital, Hay algunas cosas más que comprender sobre las ganancias netas de capital.

Una pérdida de capital puede ser deducible

Si tiene una pérdida de capital, lo que significa que vendió el activo por menos de su base, puede ser deducible. Generalmente, si tiene una pérdida de capital que excede las ganancias de capital del año, puede deducir hasta $ 3, 000 ($ 1, 500 si está casado y presenta la declaración por separado). Y si su pérdida de capital excede ese límite, es posible que pueda transferir la cantidad y deducirla en la declaración de impuestos del próximo año.

Pero no puede tomar una deducción por pérdidas por bienes que tuvo para uso personal, como su residencia principal.

Se le gravan impuestos sobre su ganancia neta de capital

En lugar de aplicar artículo por artículo, la tasa impositiva sobre las ganancias de capital se aplica a sus ganancias de capital netas generales. El ejemplo anterior supone que solo tuvo una transacción para el año fiscal. Pero supongamos que vendió cuatro acciones durante el año.

• Stock A: Pérdida de capital a largo plazo de $ 2, 000
• Acción B: Ganancia de capital a largo plazo de $ 5, 000
• Acción C: Pérdida de capital a corto plazo de $ 3, 000
• Acción D: Ganancia de capital a corto plazo de $ 1, 000

Para calcular su impuesto, Primero calcularía su ganancia o pérdida neta de capital a largo plazo y su ganancia o pérdida neta de capital a corto plazo.

• Ganancia de capital neta a largo plazo: $ 5, 000 - $ 2, 000 =$ 3, 000
• Pérdida neta de capital a corto plazo: $ 1, 000 - $ 3, 000 =- $ 2, 000

Luego, reduciría su ganancia neta a largo plazo por su pérdida a corto plazo. El resultado es una ganancia neta de capital de $ 1, 000. Ese $ 1, 000 se gravarían con tasas de ganancia de capital a largo plazo.

Por otra parte, considere lo que sucedería si tuviera una ganancia neta a largo plazo de $ 3, 000 y una ganancia neta a corto plazo de $ 2, 000. En ese caso, la tasa del impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo se aplicaría a la ganancia a largo plazo y la tasa del impuesto a las ganancias de capital a corto plazo se aplicaría a la ganancia a corto plazo.

Las personas con ingresos altos podrían pagar más

Si su ingreso bruto ajustado modificado excede ciertos máximos, Tendrá que pagar un impuesto adicional sobre la renta neta de la inversión del 3,8%, o NIIT, en sus ganancias de capital.

El ingreso bruto ajustado modificado es su ingreso bruto ajustado que se muestra en su Formulario 1040, pero con algunos ajustes. Esos ajustes incluyen agregar ciertos tipos de ingresos no tributables, como la renta extranjera libre de impuestos, beneficios del Seguro Social no tributables e intereses exentos de impuestos. También incluye volver a agregar algunos ajustes a los ingresos, incluyendo contribuciones deducibles de IRA e intereses de préstamos estudiantiles.

NIIT se aplica si su MAGI está por encima de ...

• $ 200, 000 para contribuyentes solteros y jefes de hogar
• $ 250, 000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta y viudos calificados con un hijo dependiente
• $ 125, 000 para parejas casadas que declaran por separado

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Línea de fondo

Conservar sus inversiones durante más de un año puede ser una gran ventaja cuando se trata de pagar impuestos sobre sus ganancias de capital. Ya sea que venda su propiedad después de unos meses o algunos años, con pérdidas o ganancias, es importante llevar un registro de lo que compró y vendió, cuando tuvo lugar la transacción, y cuánto pagó o recibió por él. De esa manera, tendrá la información que necesita para calcular y reportar sus ganancias y pérdidas de capital.

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Christina Taylor es gerente senior de operaciones tributarias de Credit Karma Tax®. Tiene más de una docena de años de experiencia en impuestos, operaciones contables y comerciales. Christina fundó su propia consultoría contable y la dirigió durante más de seis años. Codesarrolló un producto de preparación de impuestos de bricolaje en línea, sirviendo como director de operaciones durante siete años. Es agente inscrita y actual tesorera de la Asociación Nacional de Procesadores de Impuestos Computarizados y tiene una licenciatura en administración de empresas / contabilidad de Baker College y un MBA de Meredith College. Puedes encontrarla en LinkedIn.