¿Cuál es el ingreso mínimo para declarar impuestos?

Este artículo fue verificado por nuestros editores y Tolla Tu, especialista en impuestos con Credit Karma Tax®. Se ha actualizado para el año fiscal 2020.

El código tributario tiene reglas específicas sobre quién debe presentar una declaración federal de impuestos sobre la renta. Si no ganó mucho dinero, es posible que esté por debajo del ingreso mínimo para declarar impuestos.

Si bien generalmente no está obligado a presentar una declaración federal de impuestos sobre la renta si gana menos del umbral de presentación, aún podría ser beneficioso para usted presentar la solicitud. Por ejemplo, si su empleador retuvo el impuesto sobre la renta federal de su salario, presentar una declaración es la única manera de recuperar ese dinero. Y puede ser elegible para créditos fiscales reembolsables, como el crédito fiscal por ingreso del trabajo, pero debe presentar una declaración para reclamarlos.

Veamos algunas cosas a considerar antes de que decida omitir el proceso de presentación.

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• ¿Cuál es el ingreso mínimo para declarar impuestos?
• ¿Cuáles son otras razones por las que se le puede solicitar que presente una solicitud?
• Razones para presentar la solicitud (incluso cuando no está obligado a hacerlo)

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¿Cuál es el ingreso mínimo para declarar impuestos?

Si su ingreso bruto para un año tributario es lo suficientemente bajo, no tiene que presentar una declaración federal de impuestos sobre la renta. Pero el umbral exacto depende de algunos factores.

• Su estado civil para efectos de la declaración: Por ejemplo, el umbral para los contribuyentes solteros es mucho más bajo que para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta.
• La edad - Los umbrales de presentación son generalmente más altos para las personas mayores de 65 años en todos los estados de presentación.
• Estado de dependencia - Los niños y otros dependientes tienen diferentes umbrales de presentación que también se basan en el tipo de ingresos que tienen (devengados o no devengados).
• Estado de Empleo - Si trabaja por cuenta propia, pueden aplicarse otras reglas.

Estos son los umbrales de requisitos básicos de presentación para los impuestos de 2020.

Estado civil La edad Ingresos brutos

Soltero

Menores de 65

65 años o más

$ 12, 400

$ 14, 050

Casado que presenta una declaración conjunta

Menores de 65 (ambos cónyuges)

65 años o más (un cónyuge)

65 años o más (ambos cónyuges)

$ 24, 800
$ 26, 100
$ 27, 400

Casado que presenta una declaración por separado

Todas las edades

$ 5

Jefe de hogar

Menores de 65
65 años o más

$ 18, 650
$ 20, 300

Viuda (a) calificada

Menores de 65
65 años o más

$ 24, 800
$ 26, 100

Fuente:Instrucciones del formulario 1040 del IRS (2020)

Típicamente, los umbrales de ingresos coinciden con los montos de deducción estándar para cada estado civil para efectos de la declaración, con la excepción de casados ​​que presentan una declaración por separado.

Debido a que el IRS generalmente ajusta los montos de deducción estándar por inflación cada año, también puede esperar que los umbrales de presentación cambien de un año a otro. Los montos de deducción estándar han aumentado para 2021, por lo que cuando llegue el momento de presentar sus impuestos de 2021 en 2022, los umbrales de presentación probablemente serán diferentes entonces, también. Aquí están los montos de deducción estándar para 2021.

• Soltero:$ 12, 550
• Casado que presenta una declaración conjunta:$ 25, 100
• Casado que presenta una declaración por separado:$ 12, 550
• Jefe de familia:$ 18, 800
• Viudo (a) calificado (a):$ 25, 100

Las reglas para adultos e hijos dependientes

Las reglas cambian cuando alguien puede reclamarlo en su declaración de impuestos. En este escenario, es posible que tenga que presentar una declaración de impuestos federales incluso si sus ingresos son más bajos que los que se muestran en el cuadro anterior. Los umbrales se ven diferentes porque el IRS separa su ingreso bruto en dos categorías:ingreso del trabajo e ingreso no derivado del trabajo.

El ingreso del trabajo es el dinero que gana trabajando para otra persona o dirigiendo su propio negocio. Sus ingresos no derivados del trabajo incluyen ingresos por inversiones, como intereses, dividendos o plusvalías. También puede incluir deuda cancelada, beneficios del Seguro Social sujetos a impuestos, pensiones y más.

Las reglas sobre cuándo un dependiente debe presentar una declaración pueden ser confusas, así que asegúrese de leer atentamente las reglas de umbral. Por lo general, se incluyen en las instrucciones del Formulario 1040 de cada año. También puede obtener más información en la Publicación 501 del IRS.

¿Cuáles son otras razones por las que se le puede solicitar que presente una solicitud?

Puede haber otras situaciones en las que deba presentar una solicitud. El IRS específicamente los menciona en las instrucciones 1040.

• Impuestos especiales:si debe el impuesto mínimo alternativo, impuesto sobre un plan de jubilación, impuestos sobre el empleo de los hogares, Los impuestos del Seguro Social o Medicare sobre los ingresos que no informó, impuestos por escrito (como Seguro Social o Medicare no cobrados), o tiene que reembolsar un crédito fiscal que recibió en un año anterior (llamado impuestos de recuperación)
• Usted (o su cónyuge, si está casado y presenta una declaración conjunta) recibió distribuciones de una cuenta de ahorros para la salud, Archer MSA o Medicare Advantage MSA
• Trabaja por cuenta propia y obtuvo ingresos netos por cuenta propia de $ 400 o más
• Una iglesia u organización calificada controlada por la iglesia le pagó un salario de $ 108.28 o más
• Usted, su cónyuge o un dependiente estaba inscrito en un plan de seguro de mercado y recibió pagos por adelantado del crédito fiscal destinado a ayudarlo a pagar sus primas
• Usted, su cónyuge o un dependiente recibió un pago por adelantado del crédito fiscal por cobertura de salud
• Ingresos bajo la sección 965, que se ocupa de la renta extranjera

Razones para presentar la solicitud (incluso cuando no está obligado a hacerlo)

Incluso cuando no esté obligado a presentar una declaración federal de impuestos sobre la renta, de todos modos, puede haber razones para presentar una solicitud.

El primero es un reembolso de impuestos federales. Puede ser elegible para un reembolso de impuestos federales si se aplica alguna de estas situaciones.

• Su empleador retuvo impuestos federales de sus cheques de pago.
• Hizo pagos de impuestos estimados trimestrales
• Pagó en exceso la obligación tributaria del año pasado

La única forma de obtener un reembolso es presentar una declaración.

También puede calificar para créditos fiscales que solo puede obtener si presenta una declaración. Si no presenta una declaración de impuestos federales, no puede reclamar el crédito fiscal por ingresos del trabajo, crédito tributario por hijos, crédito para otros dependientes o créditos para educación. Algunos de estos son créditos fiscales reembolsables, lo que significa que todavía ofrecen un reembolso incluso cuando el monto del crédito es mayor que el total de impuestos que debe.

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Línea de fondo

No todo el mundo está obligado a presentar una declaración de impuestos sobre la renta federal. De hecho, Por lo general, no tiene que presentar una solicitud si está por debajo del umbral de ingresos. Pero si pagó en exceso sus impuestos federales sobre la renta, o calificar para créditos fiscales federales, puede valer la pena presentar una solicitud para obtener cualquier reembolso que se le deba.

Si se siente confundido por las reglas, el IRS ofrece un par de recursos útiles. Puede ingresar sus datos en su Asistente de impuestos interactivo u obtener más información en las instrucciones 1040 y 1040-SR. Para obtener orientación adicional, no tenga miedo de hablar con un profesional de impuestos.

Fuentes relevantes: IRS:estas son las razones para que las personas presenten una declaración de impuestos de 2019 | Instrucciones 1040 y 1040-SR para el año fiscal 2019 | Comunicado de prensa del IRS:el IRS proporciona ajustes por inflación fiscal para el año fiscal 2020 | IRS:¿Qué son los ingresos del trabajo? | IRS:Ingresos no ganados | Instituto de Información Legal de la Facultad de Derecho de Cornell:Código de EE. UU., Código de Rentas Internas | IRS:Créditos y deducciones para individuos | IRS:¿Necesito presentar una declaración de impuestos?

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Un especialista en impuestos con Credit Karma Tax®, Tolla Tu tiene experiencia internacional en contabilidad, impuesto, Finanzas, banca y consultoría. Tiene una licenciatura en gestión financiera de la Universidad de Tecnología Química de Beijing, una maestría en finanzas corporativas de la Universidad Central de Finanzas y Economía, así como una maestría en Contabilidad Profesional de la Universidad Estatal de Montana. Puedes encontrarla en LinkedIn.