¿Cuáles son las implicaciones fiscales de convertir una IRA tradicional en una IRA Roth?

Este artículo fue verificado por nuestros editores y candidata a CPA, Janet Murphy, especialista senior en productos con Credit Karma Tax®.

¿Pagar la factura de impuestos ahora? ¿O pagarlo después? Esa es la pregunta que debe responder si está pensando en convertir una IRA tradicional en una Roth IRA.

El dinero que saca de una cuenta IRA tradicional (conocido como “distribuciones”) generalmente está sujeto a impuestos durante la jubilación. Las distribuciones de una IRA Roth generalmente no están sujetas a impuestos. Si cree que estará en una categoría impositiva más alta en sus años de jubilación, La conversión de una IRA tradicional en una Roth IRA le permite pagar la factura de impuestos ahora y disfrutar de distribuciones libres de impuestos durante la jubilación.

Pero, ¿es una buena decisión la conversión de una IRA tradicional a una IRA Roth? Eso depende. También, si no cumple con ciertos requisitos de ingresos, una conversión puede que ni siquiera sea posible para usted.

• Roth frente a IRA tradicional:¿cuál es la diferencia?
• ¿Qué es una conversión Roth?
• ¿Cuándo tiene sentido una conversión Roth?
• Cosas que debe saber sobre la conversión de una IRA en una Roth
• Cómo informar una conversión Roth IRA en el momento de la declaración de impuestos

Roth frente a IRA tradicional:¿cuál es la diferencia?

Tanto las IRA tradicionales como las Roth son cuentas de jubilación con ventajas fiscales que ayudan a las personas a ahorrar para la jubilación. Pero existen diferencias clave que hay que comprender antes de elegir entre los dos tipos de cuentas.

¿Qué es una conversión Roth?

Una conversión de IRA Roth toma todo o parte del saldo de una IRA tradicional y lo transfiere a una IRA Roth. Hay algunas razones por las que esto podría resultar atractivo.

• Ingresos libres de impuestos durante la jubilación - Los retiros de una cuenta IRA tradicional suelen estar sujetos a impuestos, lo que significa que deberá impuestos sobre las ganancias y cualquier contribución que haya deducido de sus impuestos. Con una cuenta IRA Roth, los retiros son libres de impuestos.
• No se requieren distribuciones mínimas - Con una IRA tradicional, debe tomar las distribuciones mínimas requeridas, o RMD, una vez que cumpla 72 años (siempre que cumpla 70½ años después de 2019). Las cuentas IRA Roth no tienen RMD, para que su dinero pueda permanecer en la cuenta y seguir creciendo libre de impuestos. Su cuenta también puede proporcionar ingresos de jubilación libres de impuestos para sus herederos si no usa los fondos durante su vida.
• Pasando por alto Límites de ingresos Roth - Si sus ingresos son demasiado altos, normalmente no puede contribuir a una cuenta Roth IRA. Para el año fiscal 2019, una sola persona tenía que tener un ingreso bruto ajustado modificado, o MAGI, de $ 137, 000 o menos para contribuir a un Roth, y una pareja casada que presenta una declaración conjunta debe tener un MAGI de $ 203, 000 o menos. Pero una conversión Roth "puerta trasera" evita estos límites de ingresos al hacer que primero haga una contribución no deducible a una cuenta IRA tradicional, y luego convertir su IRA tradicional en una IRA Roth. No hay límites de ingresos sobre quién puede contribuir a una IRA tradicional.

¿Cuándo tiene sentido una conversión Roth?

La desventaja de hacer una transferencia a un Roth es que tiene que pagar la factura de impuestos el año en que realiza la conversión. Tendrá que informar la conversión en su declaración de impuestos federales sobre la renta y pagar cualquier impuesto adeudado antes de la fecha límite de impuestos, generalmente el 15 de abril.

Por otra parte, cuando retira el dinero en la jubilación, no tendrá que pagar impuestos federales sobre la renta por la distribución. Por lo tanto, una conversión Roth IRA podría tener sentido si cree que su tasa impositiva es más baja ahora de lo que será cuando comience a realizar retiros durante la jubilación. Pero es un juego de adivinanzas como nadie sabe realmente cuáles serán las tasas impositivas en los próximos 10, 20 o 30 años.

Todavía, Puede haber formas de administrar los impuestos que pagará por una conversión Roth. Algunas opciones pueden incluir ...

• Convertir a principios de año para tener más tiempo para pagar el impuesto, que probablemente vencerá el 15 de abril del año siguiente.
• Difundir la conversión a lo largo de unos años convirtiendo ahora solo una parte de su IRA tradicional. Esto le permite distribuir los pagos de impuestos durante varios años, también.
• Realizar la conversión en un año en el que tenga pérdidas o deducciones fiscales que compensarán el impuesto.

Cosas que debe saber sobre la conversión de una cuenta IRA tradicional en una Roth

Hacer una conversión de IRA a Roth puede afectar sus ganancias de jubilación y sus obligaciones tributarias de varias maneras. Aquí hay algunas otras cosas que debe saber antes de hacer el cambio.

No puede deshacer una conversión Roth

En el pasado, si realizó una conversión de IRA a Roth y luego decidió que no era la decisión correcta, podría revertir total o parcialmente la conversión antes de presentar su declaración de impuestos del año.

Gracias a la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017, deshacer una conversión Roth ya no es una opción. Por lo tanto, es una buena idea discutir la decisión con un asesor fiscal para asegurarse de saber cómo afectará la conversión Roth a sus impuestos.

Debe pagar el impuesto sobre una conversión Roth con fondos no jubilatorios

Antes de realizar una conversión Roth, debe asegurarse de tener los fondos disponibles para pagar la factura de impuestos resultante, y no querrá usar dinero del Roth para pagar el impuesto.

Hay varias razones por las que es una mala idea utilizar parte de sus ahorros para la jubilación para pagar el impuesto de conversión Roth.

• Menos crecimiento libre de impuestos - Cualquier fondo de jubilación que use para cubrir la factura de impuestos no estará disponible para crecer libre de impuestos.
• Penalización del 10% - Si tiene menos de 59½ años, Es probable que deba pagar una multa por retiro anticipado del 10% sobre los fondos de su IRA tradicional que no se conviertan en el Roth (a menos que califique para una de las excepciones exentas de multa). Esta multa del 10% se suma a los impuestos sobre la renta que pagará por la conversión.

Existe un período de retención de cinco años para los retiros de cuentas Roth IRA

Las reglas del IRS dicen que, en la mayoría de los casos, debe esperar cinco años antes de retirar el dinero convertido a una cuenta IRA Roth para evitar la multa anticipada. La sanción es del 10%, si retira fondos de su Roth dentro de los cinco años.

Cómo informar una conversión Roth IRA en el momento de la declaración de impuestos

En algún momento de enero o febrero del año posterior a la conversión Roth, debe recibir el Formulario 1099-R de la institución financiera que tenía su cuenta IRA. El 1099-R mostrará la cantidad convertida en las casillas 1 y 2. En la casilla 7, Habrá un código de distribución para que el IRS sepa cómo debe gravarse su conversión.

• Codigo 2 significa que aún no ha cumplido 59½ años y es posible que deba pagar la multa del 10% por retiro anticipado en cualquier parte de la distribución que no se convierta en el Roth.
• Código 7 significa que tiene 59½ años o más y no tendrá que pagar la multa por retiro anticipado, incluso si no convierte la cantidad total distribuida en el Roth.

Utilizará la información que se encuentra en el Formulario 1099-R para completar el Formulario 8606. Uno de los propósitos del formulario es informar las conversiones Roth, por lo que deberá presentar este formulario junto con su declaración de impuestos 1040 por cada año que realice una conversión.

Línea de fondo

Convertir su IRA tradicional a una Roth puede reducir potencialmente su factura de impuestos durante la jubilación, pero puede tener inconvenientes. Probablemente sea una buena idea consultar con un profesional de impuestos sobre cómo esas estrategias pueden encajar en sus planes de jubilación. Pero ahora que las cuentas IRA Roth no son reversibles, calcular los números y evitar consecuencias no deseadas es más importante que nunca.

Un especialista senior en productos con Credit Karma Tax®, Janet Murphy es candidato a CPA con más de una década en la industria tributaria. Ha trabajado como analista fiscal, gerente de desarrollo de productos tributarios y contador tributario. Tiene títulos y certificaciones en contabilidad de la Universidad de Clemson y del U.S. Career Institute. LinkedIn .