¿Son deducibles de impuestos las donaciones políticas?

Este artículo fue verificado por nuestros editores y Christina Taylor, MBA, gerente senior de operaciones tributarias de Credit Karma Tax®. Se ha actualizado para el año fiscal 2019.

Las campañas políticas, desde lo nacional hasta lo local, dependen de las contribuciones para operar. Por lo tanto, puede sentir que se merece una exención de impuestos cuando apoya el proceso democrático haciendo una contribución de campaña.

Pero el código fiscal federal no le permite realizar una deducción por las donaciones políticas que realice. Y lo mismo es cierto para la mayoría de los estados que tienen un impuesto sobre la renta personal a nivel estatal.

Veamos por qué las contribuciones políticas son en gran medida no deducibles, y algunas deducciones alternativas que podría tomar en su lugar para ayudar a reducir su factura de impuestos.

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• ¿Por qué no puedo deducir una contribución política?
• ¿Qué cuenta como contribución política no deducible?
• ¿Puede una empresa deducir contribuciones políticas?
• ¿Puedo deducir contribuciones políticas en mi declaración de impuestos sobre la renta estatal?
• Entonces, ¿qué puedo deducir en mi declaración de impuestos federales?

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¿Por qué no puedo deducir una contribución política?

Si bien podría pensar que una donación política debería incluirse en la categoría de contribución benéfica, eso no es lo que dice el código fiscal. De hecho, el IRS llama específicamente a las donaciones políticas como algo que hipocresía tomar como una deducción caritativa en su declaración federal.

Eso es porque los partidos políticos, Las organizaciones y los candidatos no se consideran organizaciones benéficas (denominadas "organizaciones calificadas") a los efectos de los impuestos federales sobre la renta. Solo puede tomar una deducción caritativa por contribuciones a organizaciones calificadas como ...

• Organizaciones religiosas, incluyendo iglesias, sinagogas, templos mezquitas y otros
• Federal, gobiernos estatales y locales, pero solo si su donación es únicamente para fines públicos
• Escuelas y hospitales sin fines de lucro
• Ciertas organizaciones de servicio comunitario
• Grupos de veteranos de guerra

Deducciones fiscales frente a créditos fiscales:¿cuál es la diferencia?

¿Qué cuenta como contribución política no deducible?

No puede deducir contribuciones de ningún tipo:efectivo, mercancía donada o gastos relacionados con horas de voluntariado, por ejemplo, a una organización política o un candidato.

Generalmente, las personas no pueden deducir los gastos de entretenimiento empresarial hasta el año fiscal 2026, gracias a la reforma fiscal. Y las empresas se limitan a deducir solo una parte del costo de las comidas de empresa. Pero incluso antes de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017, el código fiscal federal prohibía específicamente tomar una deducción por entretenimiento por contribuciones políticas indirectas.

Eso significa que no puede deducir los montos que gastó en ...

• Publicite en un programa para una convención política o cualquier otra publicación si los ingresos benefician a un partido o candidato.
• Asistir a un programa si los ingresos benefician a un partido o candidato político

¿Puede una empresa deducir contribuciones políticas?

La respuesta corta es no. Mientras que las empresas, los propietarios de negocios y los trabajadores por cuenta propia a menudo tienen más deducciones de impuestos disponibles que los contribuyentes individuales, en este caso, las mismas reglas que se aplican a las personas se aplican a las empresas.

Las empresas solo pueden deducir las contribuciones benéficas realizadas a organizaciones calificadas y, como dijimos anteriormente, campañas políticas, las organizaciones y los individuos no califican como organizaciones benéficas.

¿Puedo deducir contribuciones políticas en mi declaración de impuestos sobre la renta estatal?

En la mayoría de los estados, no se pueden deducir las contribuciones políticas, pero cuatro estados permiten una exención de impuestos para las contribuciones a campañas políticas o donaciones hechas a candidatos políticos. Arkansas, Ohio y Oregon ofrecen un crédito fiscal, mientras que Montana ofrece una deducción fiscal. Los cuatro estados tienen reglas y limitaciones en torno a la exención fiscal.

Muchos de los estados que no ofrecen una deducción por contribuciones políticas siguen las pautas del IRS para deducir contribuciones caritativas.

Entonces, ¿qué puedo deducir en mi declaración de impuestos federales?

Si bien no puede realizar una deducción en su declaración federal por contribuciones políticas, el gobierno federal ofrece muchas otras deducciones. Algunos solo se pueden tomar cuando se detallan las deducciones, pero hay otros disponibles incluso si no detalla. Como todas las deducciones fiscales, estas cancelaciones pueden ayudar a reducir su factura de impuestos al reducir su ingreso imponible total.

Deducciones por encima de la línea

Las deducciones por encima de la línea son ajustes a su ingreso bruto que lo ayudan a calcular su ingreso bruto ajustado, que es el punto de partida para calcular su renta imponible. La mayoría de las deducciones por encima de la línea están disponibles tanto si detalla como si toma la deducción estándar.

Obtenga más información sobre algunas deducciones por encima de la línea.

• Deducción de intereses de préstamos estudiantiles:¿puede aceptarla?
• Deducción de gastos del educador:lo que los maestros deben saber
• Gastos deducibles de impuestos para autónomos
• Sus contribuciones a la cuenta IRA y sus impuestos:lo que debe saber

Si detalla las deducciones en el Anexo A, hay aún más oportunidades para reducir su renta imponible.

Deducciones para propietarios de viviendas

Los gastos relacionados con el hogar pueden estar entre las facturas más grandes que paga cada año. Afortunadamente, el gobierno federal ofrece múltiples deducciones de impuestos para los propietarios de viviendas.

Obtenga más información sobre las deducciones de impuestos para propietarios de viviendas.

• Los intereses hipotecarios pueden ser deducibles de impuestos
• Las primas del seguro hipotecario privado pueden ser deducibles
• Comprar una casa:el impacto fiscal de su nueva casa
• Deducciones para víctimas de desastres naturales

Contribuciones caritativas

Las contribuciones a organizaciones benéficas calificadas pueden ser deducibles. De hecho, a partir del año fiscal 2020, puede tomar una deducción de contribución caritativa de hasta $ 300 ($ 600 si es casado que presenta una declaración conjunta), incluso si no detalla.

Obtenga más información sobre cómo tomar una deducción por donaciones caritativas.

• Una deducción de impuestos es una de las razones para realizar donaciones benéficas
• Cómo hacer que sus donaciones caritativas cuenten

Gastos médicos y dentales

Detallar las deducciones también puede permitirle deducir los gastos médicos y dentales que califican, siempre que cumpla con los requisitos para tomar la deducción.

Obtenga más información sobre la deducción de gastos médicos.

• Facturas médicas que califican para una deducción de gastos médicos
• Los costos del seguro COBRA pueden ser deducibles de impuestos

Impuestos estatales y locales

La ley fiscal federal también permite una deducción por ciertos tipos de impuestos estatales y locales, incluidos los impuestos sobre la propiedad y los impuestos sobre la renta o sobre las ventas.

Obtenga más información sobre las deducciones SALT.

• Deducción del impuesto sobre las ventas:lo que debe saber
• Impugnar los impuestos a la propiedad para ayudar a sufragar los límites de la deducción SALT

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¿Que sigue?

Si está buscando una deducción que pueda tomar para ayudar a reducir su ingreso imponible (y posiblemente su obligación tributaria), contribuir a una campaña política no suele ser la forma de hacerlo. Pero hacer una donación política es una forma de participar en el proceso democrático, por lo que aún puede ser una forma digna de gastar su dinero.

Y si busca una forma sencilla de hacer una contribución política, tanto el Tío Sam como algunos estados brindan oportunidades directamente en su declaración de impuestos. En el formulario federal 1040, puede optar por contribuir $ 3 por contribuyente a la Campaña Electoral Presidencial sin reducir su reembolso o aumentar su obligación tributaria.

Fuentes relevantes: Publicación 526 del IRS:Contribuciones benéficas (2019) | IRS:Five Facts about Charitable Contributions (Cinco hechos sobre las contribuciones caritativas) | Publicación 463 del IRS:Viajes, Gastos de regalo y automóvil (2019) | Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 | Instituto de Información Legal de la Facultad de Derecho de Cornell:Código de Rentas Internas | IRS:Créditos y deducciones para individuos | IRS:Definición de ingreso bruto ajustado | IRS:Acerca de las deducciones detalladas del Anexo A (formulario 1040 o 1040-SR) | Publicación 530 del IRS:Información fiscal para propietarios (2019) | IRS:Deducciones por contribuciones benéficas | Tema 502 del IRS:Gastos médicos y dentales | Tema 503 del IRS:Impuestos deducibles | Folleto del Formulario 40 de Alabama (2019) | Instrucciones de impuestos sobre la renta para residentes de Hawái (2019) | Formularios e instrucciones de impuestos estatales y locales de Maryland 2019 | Formulario 1040 Declaración de impuestos sobre la renta de personas físicas de EE. UU. (2019)

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Christina Taylor es gerente senior de operaciones tributarias de Credit Karma Tax®. Tiene más de una docena de años de experiencia en impuestos, operaciones contables y comerciales. Christina fundó su propia consultoría contable y la dirigió durante más de seis años. Co-desarrolló un producto de preparación de impuestos de bricolaje en línea, sirviendo como director de operaciones durante siete años. Ella es un agente inscrito, el actual tesorero de la Asociación Nacional de Procesadores de Impuestos Computarizados y tiene una licenciatura en administración de empresas / contabilidad de Baker College y un MBA de Meredith College. Puedes encontrarla en LinkedIn.