¿Qué es la brecha negativa?

Brecha negativa es un término que se utiliza para describir una situación en la que los pasivos sensibles a los intereses de un banco exceden sus activos sensibles a los intereses.

La brecha de la tasa de interés es importante porque muestra el riesgo de exposición a la tasa y, a menudo, las instituciones financieras la utilizan para desarrollar posiciones de cobertura. Las instituciones que se benefician de los diferenciales de tipos de interés prestan mucha atención a la brecha de tipos de interés.

Resumen

• Brecha negativa es un término que se utiliza para describir una situación en la que los pasivos sensibles a los intereses de un banco exceden sus activos sensibles a los intereses.
• La brecha negativa a menudo se asocia con la brecha positiva, que ocurre cuando los activos del banco exceden sus pasivos.
• Una fórmula importante para entender es la brecha de la tasa de interés, que es la diferencia entre los activos que devengan intereses y los pasivos que devengan intereses.

Efecto de las tasas de interés sobre la brecha negativa

Es importante señalar que la brecha negativa se ve afectada por las tasas de interés. Si la tasa de interés baja, los pasivos se revaluarán a la tasa de interés más baja, lo que dará lugar a un aumento de los ingresos. Si la tasa de interés aumenta, los pasivos se revaluarán a una tasa de interés más alta, y los ingresos disminuirían, en consecuencia, ya que el banco debe pagar más dinero.

Ejemplo de brecha negativa

Por ejemplo, El banco ABC posee $ 50 millones en activos y $ 90 millones en pasivos, ambos son sensibles a las fluctuaciones de los tipos de interés. Dado que los pasivos superan a los activos, El banco ABC muestra una brecha negativa.

Efectos de la brecha negativa

La brecha negativa no siempre es dañina, ya que los activos de un banco podrían generar ingresos suficientes para cubrir los intereses necesarios para pagar sus pasivos. Sin embargo, puede indicar que el banco está expuesto al riesgo de tasa de interés Riesgo de tasa de interés El riesgo de tasa de interés es la probabilidad de una disminución en el valor de un activo como resultado de fluctuaciones inesperadas en las tasas de interés. El riesgo de tasa de interés se asocia principalmente con los activos de renta fija (p. Ej., bonos) en lugar de inversiones de capital. y el tamaño de la brecha indica hasta qué punto los ingresos netos de un banco podrían cambiar si cambian las tasas de interés. Si las tasas de interés bajan, las ganancias del banco de sus activos que devengan intereses también disminuirán, pero también pagará menos por sus pasivos que devengan intereses.

Comprensión del análisis de brechas

Para comprender mejor la brecha negativa, Es importante comprender primero el concepto detrás del análisis de brechas. El análisis de brechas es un proceso que se utiliza para determinar el riesgo de tasa de interés de un banco y evaluar el grado de exposición al riesgo. La brecha en sí se refiere a la brecha entre activos y pasivos del banco, cuál es la ganancia.

Fórmula de brecha de tasa de interés

La fórmula para determinar la brecha de la tasa de interés es fácil de entender:es la diferencia entre los activos que devengan intereses y los pasivos que devengan intereses.

Limitaciones de la brecha de tipos de interés

Una limitación del uso de la brecha de la tasa de interés es que no tiene en cuenta el hecho de que una brecha negativa puede no ser exactamente "negativa, " y por lo tanto, es perjudicial para la institución financiera. Como tasas de interés Tasa de interés Una tasa de interés se refiere a la cantidad que cobra un prestamista a un prestatario por cualquier forma de deuda dada, generalmente expresado como un porcentaje del capital. disminución, los bancos obtienen menos de los activos, pero también pagan menos en sus pasivos, así igualar más la brecha. Como tal, las instituciones que más se ven afectadas son las que tienen un nivel de pasivo proporcionalmente más alto en comparación con los activos.

Brecha negativa frente a brecha positiva

Otro concepto relacionado con la brecha negativa es la brecha positiva, que ocurre cuando los activos del banco exceden sus pasivos. Una brecha positiva significa que cuando las tasas suben, Es probable que aumenten las ganancias o los ingresos de un banco.

Gestión de desfase negativo y pasivo de activos

El análisis de brechas es un método de gestión de activos y pasivos y ayuda a evaluar el riesgo de liquidez. La brecha de la tasa de interés se puede utilizar para determinar la rentabilidad de las inversiones. La gestión de activos y pasivos se centra en la sincronización de los flujos de efectivo y la disponibilidad de activos para pagar los pasivos. Una limitación del análisis de brechas, sin embargo, es que no puede manejar opciones ya que tienen flujos de efectivo más variables.

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