¿Qué es la equidad negativa?

El concepto de patrimonio negativo surge cuando el valor de un activo (que fue financiado con deuda) cae por debajo del monto del préstamo / hipoteca que se adeuda al banco a cambio del activo Activos tangibles Los activos tangibles son activos con forma física y que mantienen valor. Los ejemplos incluyen propiedad, planta, Y equipamiento. Los activos tangibles son. Normalmente ocurre cuando el valor del activo se deprecia rápidamente durante el período de uso, resultando en patrimonio negativo para el prestatario.

Resumen

• La equidad negativa ocurre cuando el valor de un activo prestado cae por debajo del monto del préstamo / hipoteca tomado en lugar del activo.
• El capital contable negativo es un concepto similar, por lo que la empresa incurre en pérdidas que son mayores que el valor combinado de los pagos realizados a los accionistas y las ganancias acumuladas de períodos anteriores.
• Para activos, El patrimonio neto negativo puede aparecer debido a una reducción en el valor de los activos o para las empresas si hay un gran dividendo pagado, o hay pérdidas acumuladas importantes.

¿Qué es la equidad positiva?

Para comprender mejor la equidad negativa, Es importante que primero comprendamos qué es la equidad positiva. Un activo típico que se financia mediante un préstamo se indica como capital positivo para el propietario.

Por ejemplo, una persona deposita una parte del dinero como anticipo y compra una casa. Debido a que la persona no pagó el monto total de la casa, pero todavía es dueño de la propiedad, cuenta como equidad positiva.

La equidad positiva puede crecer cuando el valor del activo prestado aumenta o el monto del préstamo adeudado al banco en lugar del activo disminuye.

Equidad negativa - Implicaciones

La equidad negativa puede prevalecer en varias circunstancias. Debajo, identificamos tres escenarios y describimos sus implicaciones para las partes interesadas:

1. Patrimonio negativo de un activo

La equidad negativa para los activos es común en el sector de la vivienda y el automóvil. Una casa o un automóvil normalmente se financia mediante algún tipo de deuda (como un préstamo bancario o una hipoteca). El precio de una casa puede bajar debido a la fluctuación de los precios inmobiliarios, y el precio de un automóvil puede caer debido al uso rápido (métodos de depreciación Los tipos más comunes de métodos de depreciación incluyen saldo decreciente doble, unidades de producción, y suma de dígitos de los años.). Cuando el valor del activo cae por debajo del monto del préstamo / hipoteca, resulta en equidad negativa.

Otro concepto relacionado es la amortización negativa. Ocurre cuando el valor del activo permanece constante, pero la cantidad del saldo del préstamo aumenta. Puede deberse a que el prestatario no efectuó los reembolsos suficientes al prestamista.

2. Capital contable negativo

Para empresas cotizadas, a veces, Puede aparecer un saldo negativo para la partida de patrimonio neto del balance. Ocurre cuando los pasivos de la empresa exceden sus activos, y en términos más económicos, Las pérdidas incurridas por la empresa son mayores que el valor combinado de los pagos hechos a los accionistas y las ganancias acumuladas de períodos anteriores.

Un ejemplo típico de capital social negativo es cuando se realizan pagos de dividendos significativos a los inversores, que erosionan las utilidades retenidas Utilidades retenidas La fórmula de Utilidades retenidas representa todos los ingresos netos acumulados netos de todos los dividendos pagados a los accionistas. Las utilidades retenidas forman parte y hacen que el patrimonio de la empresa pase a la zona negativa. Suele ser una señal de dificultades económicas para la empresa.

3. Patrimonio neto negativo

El valor neto se utiliza en el contexto de las personas. Se dice que una persona que tiene un patrimonio neto negativo tiene un patrimonio neto negativo, lo que esencialmente significa que las responsabilidades de la persona exceden los activos que posee.

Un ejemplo común de personas que tienen un patrimonio neto negativo son los estudiantes con una línea de crédito de educación. Aunque los préstamos para estudiantes permiten que las personas adquieran una educación, cuales, Sucesivamente, los hace más estables financieramente, no puede contarse como un activo físico. Por lo tanto, mientras se reembolsa el préstamo estudiantil, la persona propietaria del préstamo tiene un patrimonio neto negativo.

Ejemplo de equidad negativa en el mundo real

La Figura 2 ilustra un ejemplo de cómo calcular la equidad negativa en el mundo real. Una persona compra un automóvil que vale $ 50, 000 en el mercado, y lo financia con un préstamo con una tasa de interés del 5%, que debe pagarse durante cinco años.

Usando los datos dados, podemos construir una amortización de préstamo Amortización La amortización se refiere al proceso de liquidación de una deuda a través de programado, cuotas predeterminadas que incluyen un programa de capital e intereses similar al de la Figura 3 (algunas filas están ocultas para simplificar). El pago mensual sale a $ 1, 063 (que incluye el reembolso del principal y los intereses cobrados).

Suponga que la persona conduce el automóvil por 200, 000 kilómetros durante dos años y quiere canjear el vehículo después. Como el coche se ha utilizado en exceso, la depreciación y el alto kilometraje han dado como resultado que el automóvil se valore en $ 10, 000 en el mercado.

Volviendo a nuestro programa de amortización de préstamos (Figura 3), el monto pendiente del préstamo es de $ 28, 460 al cabo de dos años. Podemos ver que hay una gran diferencia de $ 18, 460 entre el valor del préstamo y el valor del activo. El monto es patrimonio negativo.

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