¿Qué es una IRA educativa?

Una IRA de educación es una cuenta de ahorros individual que se utiliza para gastos de educación Gastos Un gasto es un tipo de gasto que fluye a través del estado de resultados y se deduce de los ingresos para llegar a los ingresos netos. Debido a las ventajas fiscales y. Se implementó por primera vez como ley en los Estados Unidos en 1997 a través de la Ley de Alivio del Contribuyente y se rige por la Sección 530 del Código del Servicio de Impuestos Internos (IRS).

En 2002, las cuentas IRA educativas pasaron a llamarse Cuentas de ahorro para la educación Coverdell (ESA), en honor al senador Paul Coverdell, a quien se le atribuyó gran parte del trabajo realizado para establecer cuentas de ahorro para la educación con ventajas fiscales en la legislación estadounidense.

Las ventajas fiscales que se ofrecen a las ESA se aseguraron aún más mediante la Ley de Alivio del Contribuyente Estadounidense de 2012.

Resumen

• Una cuenta IRA educativa, más propiamente conocida como Coverdell ESA, es una cuenta de ahorros con ventajas fiscales para gastos educativos.
• Las ESA funcionan como otras cuentas IRA autodirigidas, ofreciendo una amplia gama de opciones de inversión.
• Los padres o tutores deben considerar las ventajas y restricciones relativas de una ESA y un plan 529 para determinar cuál se adapta mejor a sus propósitos.

Estructura de una cuenta IRA educativa

Una Coverdell ESA está estructurada como una cuenta de ahorro de custodia para gastos educativos. Un custodio o fideicomisario que administra la cuenta puede ser un padre que está ahorrando para la educación de su hijo. o un abogado, asesor financiero Asesor financiero Un asesor financiero es un profesional financiero que brinda consultoría y asesoramiento sobre las finanzas de una persona o entidad. Los asesores financieros pueden ayudar a las personas y las empresas a alcanzar sus objetivos financieros antes al proporcionarles a sus clientes estrategias y formas de crear más riqueza. contador, o asesor fiscal.

El ESA se opera de la misma manera que cualquier IRA autodirigido, es decir, el custodio o fiduciario puede elegir entre varias inversiones diferentes.

El custodio de la cuenta designa al beneficiario de la cuenta, que puede ser cualquier niño menor de 18 años al momento de ser nombrado beneficiario. El beneficiario de la cuenta puede retirar fondos para gastos de educación hasta el momento en que cumpla los 30 años.

Si todavía quedan fondos en la cuenta en ese momento, se pueden transferir a una nueva cuenta IRA educativa para un nuevo beneficiario.

Por ejemplo, Los padres con más de un hijo pueden nombrar primero a su hijo mayor como beneficiario de la IRA de educación; luego, cuando ese niño cumpla 30 años o ya no necesite fondos de la cuenta, pueden transferir los fondos restantes a una nueva cuenta, donde el beneficiario designado es un niño menor.

Hay límites tanto de ingresos como de contribución anual en Coverdell ESA. Dichas cuentas solo pueden ser establecidas por personas cuyo Ingreso Bruto Ajustado Modificado (MAGI) Ingreso Bruto Ajustado Modificado (MAGI) El Ingreso Bruto Ajustado Modificado (MAGI) es una medida utilizada por el Servicio de Rentas Internas (IRS) para determinar si un contribuyente es elegible por $ 110, 000 anuales o menos. La restricción de ingresos para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta es de $ 220, 000 por año.

La contribución máxima que se puede hacer a una ESA es de $ 2, 000 por año, a partir de 2020. Es una desventaja para tales cuentas en comparación con los planes de ahorro educativo 529 que ofrecen montos de contribución anual permisibles mucho más altos. La principal ventaja de la ESA sobre un plan 529 es que ofrece una gama más amplia de opciones de inversión.

Aunque los beneficiarios de una ESA pueden tener una ESA y un plan 529 establecidos para su beneficio, es posible que no se hagan contribuciones a ambos planes en el mismo año calendario; los contribuyentes deben elegir una cuenta u otra para contribuir cada año.

Las contribuciones realizadas a una ESA no son deducibles de impuestos. Sin embargo, todos los fondos depositados en la cuenta pueden crecer libres de impuestos a partir de entonces. No hay impuestos sobre los retiros de la cuenta siempre que el dinero se utilice para gastos educativos apropiados.

Gastos que califican para la ESA

1. Matrícula y cuotas
2. Los gastos de viaje
3. Libros
4. Suministros escolares
5. Uniformes
6. Computadoras personales
7. Habitación y comida

IRA para educación:gastos aceptables

Al realizar retiros por gastos, el custodio o fideicomisario debe tener cuidado de asegurarse de que el dinero solo se utilice para gastos educativos aprobados. De lo contrario, está sujeto a una multa fiscal de hasta el 10%.

Generalmente hablando, Los fondos de una ESA pueden utilizarse tanto para gastos educativos relacionados con la escolarización K-12 como para la educación superior. Más específicamente, los fondos están restringidos a ser utilizados para cubrir los siguientes tipos de gastos relacionados con la educación:

• Matrícula y otras tarifas relacionadas con la admisión / asistencia, como tutoría
• Gastos de transporte relacionados con la asistencia a una institución educativa
• Libros y materiales similares necesarios para los cursos
• Útiles escolares generales, como cuadernos, plumas, etc.
• Uniformes escolares
• Equipo necesario para la escuela, como hardware o software de computadora
• Gastos de alojamiento y comida para estudiantes que asisten a un internado o un internado en una universidad

Para que los gastos de alojamiento y comida sean un gasto cubierto, el estudiante debe estar matriculado en la escuela más de medio tiempo.

Notas para el uso de un ESA

Al igual que con cualquier tipo de cuenta IRA, los usuarios de una cuenta IRA educativa deben tener cuidado de actuar dentro de las restricciones de la ley fiscal aplicable. Además de los límites de contribución anual y las restricciones de retiro, Hay varios detalles a tener en cuenta sobre el manejo apropiado de un ESA.

Un factor que a menudo se pasa por alto es la multa fiscal por las contribuciones realizadas a una ESA después de que el beneficiario cumpla 18 años. Dado que los beneficiarios son elegibles para usar los fondos de la ESA hasta los 30 años, muchos padres creen erróneamente que pueden seguir contribuyendo a una cuenta ESA sin multas fiscales hasta entonces.

Hay, sin embargo, un impuesto del 6% sobre las contribuciones realizadas después de que el beneficiario cumpla los 18 años.

También, Se considerarán los fondos de Coverdell ESA si un estudiante solicita ayuda financiera. Afortunadamente, la elegibilidad de ayuda financiera del estudiante solo se reducirá en un 5.64% de la cantidad de dinero en su ESA en el momento de la solicitud de ayuda.

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