Créditos fiscales sobre la nómina de pequeñas empresas:13 créditos que todo propietario de una empresa debe conocer

Los créditos fiscales para las pequeñas empresas pueden ayudarlos a mantenerse a flote, particularmente durante una recesión económica. Por ejemplo, en medio de la pandemia de COVID-19, el crédito de retención de empleados de 2020 proporcionó $ 5, 000 crédito por empleado para empresas calificadas. Los créditos fiscales ayudan a las empresas a despegar, mantener sus puertas abiertas e invertir en áreas estratégicas. Los créditos fiscales sobre la nómina reducen la responsabilidad de una empresa por los impuestos sobre la nómina, como los impuestos al Seguro Social y al Medicare.

¿Qué son los créditos fiscales sobre la nómina?

Los créditos fiscales sobre la nómina disminuyen la cantidad de impuestos sobre la nómina que debe una empresa. Los impuestos sobre la nómina se imponen a los empleadores y empleados e incluyen el impuesto sobre la renta, Impuestos de Seguro Social y Medicare (o Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA)), e impuesto federal al desempleo. Los créditos fiscales sobre la nómina de las pequeñas empresas reducen la cantidad que los empleadores contribuyen a estos impuestos.

Por ejemplo, los empleadores y los empleados normalmente comparten la responsabilidad por igual por los impuestos a la seguridad social, que suman un 12,4% sobre las ganancias de los empleados (hasta $ 137, 700 en 2020). Algunos créditos fiscales sobre la nómina reducen o incluso eliminan la participación del empleador en esos impuestos.

Conclusiones clave

• Los créditos fiscales son una compensación dólar por dólar de la obligación tributaria federal sobre la renta.
• Al mantenerse actualizado sobre los créditos fiscales actuales y los requisitos de elegibilidad, las pequeñas empresas pueden reducir sus obligaciones fiscales. Ese dinero extra se puede invertir para hacer crecer su negocio.
• El Crédito Comercial General incluye actualmente 26 créditos diferentes para el costo de crear planes de pensión, proporcionar instalaciones para el cuidado de niños, comprar o usar vehículos que no sean de gasolina y otras actividades.
• El crédito de retención de empleados es un crédito fiscal sobre la nómina de 2020 que forma parte de los esfuerzos del gobierno para ayudar a las empresas durante la pandemia del coronavirus.

¿Por qué existen los créditos fiscales?

Los créditos fiscales ayudan a reducir la factura fiscal de una empresa como incentivo para participar en prácticas que benefician a las personas y las comunidades. Y al retener efectivo que normalmente se habría pagado en impuestos, las empresas invierten en áreas estratégicas para ser más rentables.

¿Cuál es la diferencia entre un crédito fiscal y una deducción fiscal?

Los créditos fiscales se aplican directamente a su factura fiscal. Si debe $ 100, 000 en impuestos pero son elegibles para $ 40, 000 crédito, su obligación tributaria, la cantidad que debe pagar al Servicio de Impuestos Internos (IRS), es de $ 60, 000. Hay dos tipos de créditos fiscales:

• Créditos fiscales no reembolsables: Las empresas reducen sus facturas de impuestos hasta la cantidad que deben.
• Créditos fiscales reembolsables: Las empresas reciben reembolsos si los créditos superan la cantidad que deben.

Por otra parte, deducciones fiscales, como los gastos comerciales detallados en el Anexo C del IRS, se restan de su ingreso bruto antes de calcular la cantidad de impuestos adeudados. Entonces, si su ingreso es de $ 200, 000 y tienes $ 20, 000 en deducciones, pagarás impuestos sobre $ 180, 000.

13 créditos fiscales que debe conocer

Estos créditos fiscales sobre la nómina reducen la cantidad de impuestos sobre la nómina que debe su empresa.

1. Crédito comercial general. Actualmente incluye 26 créditos para el año en curso, así como cualquier porción no utilizada de créditos no reembolsables transferidos de años anteriores.

Cuando el monto del crédito sea superior al permitido en el año actual, el exceso se puede aplicar para aumentar su Crédito Comercial General en declaraciones de impuestos presentadas en años anteriores. Debe presentar el Formulario 3800 del IRS para reclamar cualquiera de los Créditos comerciales generales; además, existen formularios específicos para estimar y reclamar cada crédito.

Es importante revisar la disponibilidad y la elegibilidad cada año fiscal porque se ofrecen nuevos créditos, y a medida que su negocio cambie, es posible que pueda reclamar créditos fiscales para los que anteriormente no era elegible.

A continuación, se incluye una breve lista de algunos créditos comerciales generales que su empresa puede querer explorar.

2. Crédito para los costos de inicio del plan de pensiones de pequeños empleadores : Ayuda a las empresas con el costo de establecer planes calificados.
3. Crédito por instalaciones y servicios de cuidado infantil proporcionados por el empleador : Compensa el costo de proporcionar servicios de cuidado de niños para los empleados.
4. Crédito hipotecario energéticamente eficiente : Los contratistas pueden reclamar este crédito por vender o alquilar residencias energéticamente eficientes.
5. Crédito de vivienda para personas de bajos ingresos : Otorga créditos a propietarios de edificios de alquiler en proyectos de vivienda para personas de bajos ingresos.
6. Crédito de oportunidad de trabajo (WOC): Este crédito beneficia a los empleadores que contratan personas en categorías específicas, incluidos los beneficiarios de desempleo a largo plazo, algunos veteranos, beneficiarios de diversos tipos de asistencia pública y aquellos que enfrentan importantes obstáculos al empleo. El monto del crédito varía según la categoría, hasta $ 9, 600 por empleado.
7. Créditos fiscales para vehículos de motor / combustibles alternativos. Se encuentran disponibles varios Créditos Comerciales Generales y otros créditos fiscales para ayudar a fomentar el uso de vehículos ecológicos. Incluyen créditos para vehículos eléctricos, vehículos de pila de combustible de hidrógeno y uso o venta de biodiésel u otros biocombustibles.
8. Crédito tributario por nómina para I + D para pequeñas empresas calificadas. El crédito fiscal a la nómina de I + D es un incentivo dirigido específicamente a las startups. Se puede utilizar para compensar la obligación de impuestos sobre la renta y la nómina. Empresas calificadas:
   • Tener menos de $ 5 millones en ingresos durante cinco años con actividades y gastos de investigación calificados.
   • Tener menos de cinco años de ingresos.
   • Puede reclamar créditos fiscales de I + D contra la parte del empleador del impuesto sobre la nómina del Seguro Social, que es el 6.2 por ciento de los salarios pagados, hasta $ 8, 239,80 por año por empleado.
   • Puede aplicar hasta $ 250, 000 del crédito de investigación contra el impuesto sobre la nómina.
9. Crédito fiscal para nuevos mercados: Este crédito está destinado a estimular el desarrollo en comunidades de bajos ingresos. El Fondo de Instituciones Financieras de Desarrollo Comunitario del Departamento del Tesoro de EE. UU. Administra el programa, que ofrece incentivos fiscales para alentar a los inversores privados a invertir en proyectos. El crédito (39% de la inversión total) se distribuye en siete años.
10. Crédito por primas de seguro médico. Este crédito ayuda a cubrir las primas del seguro médico adquirido a través del Programa de Opciones de Salud para Pequeñas Empresas (SHOP). Puede valer hasta el 50% de sus contribuciones de primas (para empleadores exentos de impuestos, esa cifra llega hasta el 35%). Para reclamar el crédito, usted debe:
    • Tener menos de 25 empleados equivalentes a tiempo completo (FTE).
    • Pague a los empleados un salario promedio de $ 55, 000 por año o menos, ajustado anualmente por inflación.
    • Contribuir con al menos el 50% de los costos de las primas para los empleados (aunque no para los dependientes).
    • Inscríbase en la cobertura a través de SHOP.

Las empresas pueden beneficiarse del crédito en el año fiscal en curso o en años anteriores al presentar una declaración enmendada; sin embargo, Pueden aplicarse limitaciones de reembolso.

11. Crédito de la Ley de Licencia Médica Familiar (FMLA): Este crédito es para empleadores que brindan licencia familiar y médica pagada a los empleados. Para calificar para el crédito, Los empleadores deben tener una política escrita que proporcione:
    • Al menos dos semanas de licencia familiar y médica pagada al año para todos los empleados FTE que califiquen.
    • Al menos el 50% del salario que normalmente se paga al empleado.

El crédito es igual a un porcentaje de los salarios pagados a los empleados calificados durante la licencia familiar y médica.

Créditos fiscales de agosto de 2020 que puede utilizar para su pequeña empresa

La respuesta del gobierno federal a la pandemia de coronavirus en 2020 incluyó nuevos créditos fiscales.

1. Crédito de retención de empleados: Este crédito fiscal sobre la nómina es parte de la Ayuda por Coronavirus, Alivio, y Ley de Seguridad Económica (CARES), que tiene como objetivo ayudar a las empresas a mantenerse solventes durante la pandemia. Para empleadores elegibles, la Ley CARES proporciona un crédito fiscal reembolsable sobre el empleo del 50% hasta $ 10, 000 por empleado por trimestre por salarios pagados desde el 13 de marzo hasta el 31 de diciembre, 2020.

Las pequeñas empresas elegibles deben tener empleados y haber sufrido uno de los siguientes impactos negativos:

• Operación suspendida debido a órdenes de una autoridad gubernamental que limitaban el comercio, viajes o reuniones de grupo debido a COVID-19.
• Mantuvo una disminución notable en los ingresos brutos durante un trimestre calendario en comparación con el mismo trimestre de 2019.

13. Ley de respuesta al coronavirus de Families First (FFCRA). La Ley de Respuesta al Coronavirus de Families First (FFCRA) amplía los créditos fiscales relacionados con la paga familiar y por enfermedad por enfermedades relacionadas con COVID-19, cubriendo algunas situaciones que tradicionalmente no estaban cubiertas por la FMLA federal. Por ejemplo, la FFCRA se aplica a pequeñas empresas con menos de 50 empleados, mientras que la FMLA tradicional no lo hizo.

6 cosas que necesita saber sobre el crédito fiscal de nómina 2020

Aquí hay seis puntos importantes sobre el crédito de retención de empleados.

1. El crédito de retención de empleados ayuda a las empresas afectadas por la pandemia de coronavirus a mantener a los empleados en la nómina durante el mayor tiempo posible al ofrecer un crédito para la parte del empleador de los impuestos del Seguro Social:el 6,2% de los salarios.
2. Las empresas solo pueden tomar el crédito si no han recibido fondos del Programa de protección de cheques de pago.
3. Debe demostrar que su negocio ha sufrido un daño significativo debido a la pandemia:cierre por orden de un organismo gubernamental o pérdida de ingresos durante un trimestre en comparación con 2019.
4. El crédito puede reducir su factura de impuestos en un 50% de hasta $ 10, 000 del salario de cada empleado (incluidos los costos de las primas de atención médica) cada trimestre hasta el 31 de diciembre, 2020.
5. Porque es un crédito reembolsable, la parte del crédito que no necesita se considera un pago en exceso de los impuestos sobre la nómina y se le devolverá cuando presente sus impuestos federales.
6. El IRS también le permite reducir sus depósitos de impuestos sobre la nómina trimestrales, aumentando su efectivo disponible y aumentando las probabilidades de supervivencia de su negocio.

A medida que su negocio crezca y se publique una nueva política fiscal, es fundamental mantenerse al día con los últimos cálculos de nómina, deducciones y créditos. Incluso para pequeñas empresas y nuevas empresas, Una de las mejores y más eficientes formas de no dejar dinero sobre la mesa es invertir en una plataforma de software de contabilidad empresarial. Con NetSuite Finance, Contabilidad y nómina, además de otras funciones de informes y seguimiento, tiene acceso a las funciones actuales de administración de impuestos en un simple, sistema fácil de usar. Adicionalmente, se integra a la perfección con otro software potente, como Human Capital Management que ayudan a que el procesamiento de nóminas sea más fácil y escalable a medida que su negocio crece y cambia.