Salud financiera de las pequeñas empresas en 2020:una guía

La "salud financiera" de una pequeña empresa está abierta a interpretación, dependiendo de la salud de su industria o la etapa del viaje de la empresa o los desafíos que ha enfrentado. Pero hay algunas métricas comprobadas que los inversores propietarios los líderes y otras partes interesadas pueden utilizar para evaluar objetivamente la salud de cualquier empresa.

En este articulo, Exploramos las métricas de rendimiento clave que cualquiera puede usar para comparar la salud financiera de las pequeñas empresas y obtener una mejor comprensión de la viabilidad a largo plazo de la organización.

¿Cuál es la mejor manera de medir la salud de una pequeña empresa?

Debido a que la mayoría de las pequeñas empresas son de propiedad privada y no están obligadas a divulgar los resultados financieros oficiales al público, evaluar su solvencia y viabilidad a largo plazo requiere un examen adicional. En otras palabras, no puede simplemente obtener un estado de cuenta trimestral o anual o leer un comunicado de prensa para obtener estas métricas.

La buena noticia es que existen algunas formas establecidas de medir la salud de una organización más pequeña. Ya sea que esté invirtiendo en una empresa de este tipo, ejecutando uno usted mismo o incluso buscando iniciar un negocio, puede utilizar métricas como la liquidez actual, solvencia, eficiencia operativa y rentabilidad para obtener una buena comprensión de la posición actual y las perspectivas futuras de la empresa.

Estas métricas son extremadamente útiles en un mundo donde una empresa puede parecer ocupada (es decir, registrando nuevos clientes, enviar muchos pedidos) pero en realidad está sufriendo económicamente. Por otra parte, una empresa no puede Mira especialmente rentable para el forastero, pero, de hecho, puede que le esté yendo bastante bien desde el punto de vista financiero y preparado para crecer en el futuro.

Conclusiones clave

• No existe una métrica mágica "milagrosa" para determinar la salud financiera de una pequeña empresa.
• Los indicadores más importantes de la salud financiera de una pequeña empresa son la liquidez, solvencia, eficiencia operativa y rentabilidad.
• Conjunto, Estos indicadores ayudan a pintar una imagen completa de la viabilidad y salud financiera de una pequeña organización.
• Sobre todo, la rentabilidad tiende a ser la medida más utilizada y basada en la salud de una pequeña empresa, pero la rentabilidad no es una métrica definitiva que se pueda utilizar en todos los casos.

Métricas clave de rendimiento para comprender la salud financiera

Al evaluar la salud financiera de una pequeña empresa, no hay un solo, métrica mágica que responderá a todas sus preguntas. En lugar de, debe tener en cuenta todas las métricas que se enumeran a continuación, o tantos como sea posible, para llegar a una suposición completa sobre la salud de la empresa.

Liquidez

Las razones financieras se utilizan para calificar la salud financiera general de una pequeña empresa y decidir si su modelo operativo actual es viable (o no). La liquidez es el efectivo que una empresa tiene a mano y que se puede utilizar inmediatamente para comprar un artículo o pagar una factura. Para determinar la liquidez de una empresa, puedes usar estas dos proporciones:

La razón corriente se calcula comparando los activos corrientes de una empresa (p. Ej., dinero en efectivo, cuentas por cobrar e inventario) con sus pasivos corrientes.

La razón rápida es la razón corriente, pero sin inventario agregado (p. ej., efectivo más cuentas por cobrar versus pasivo corriente). Esta relación muestra si una empresa tiene suficiente dinero disponible para pagar sus obligaciones a corto plazo. En la mayoría de los casos, una proporción rápida inferior a 1.0 es una señal de alerta, ya que indica que los pasivos corrientes de la organización exceden sus activos corrientes.

Solvencia

La solvencia indica si una empresa puede cumplir con sus obligaciones financieras a largo plazo. Puede determinar la solvencia de una empresa comparando el valor total de sus activos con sus pasivos totales.

Típicamente, una empresa se considera solvente cuando sus activos circulantes superan sus pasivos existentes (utilizando el coeficiente circulante, como se describió anteriormente). Si la razón corriente es más de 1:1, entonces la empresa es solvente.

Una empresa solvente puede lograr sus objetivos de crecimiento y expansión a largo plazo y al mismo tiempo cumplir con sus obligaciones financieras. En su forma más simple, medidas de solvencia si una empresa puede saldar sus deudas a largo plazo.

Eficiencia operativa

Eficiencia operativa (también conocida como “Eficiencia operativa”) es una medida de la eficiencia de las ganancias obtenidas en función de los costos operativos.

Fórmula de razón operativa = Gastos operativos / Ventas netas x 100

En pocas palabras, cuanto mayor sea la eficiencia operativa de una empresa, más rentable será esa empresa. Con una alta eficiencia operativa, la organización podrá generar mayores ingresos o retornos por el mismo o menor costo que si tuviera una baja eficiencia operativa.

La eficiencia operativa incluye las diversas estrategias que utiliza una pequeña empresa para atender a sus clientes de la manera más rentable y rentable posible. Mediante la utilización inteligente de recursos, técnicas de producción eficientes y buena gestión de inventarios, las empresas pueden maximizar su eficiencia operativa y mejorar su rentabilidad general.

Rentabilidad

La rentabilidad es una comparación de las ganancias de la empresa con sus ingresos y costos totales. La rentabilidad tiene una visión amplia de la viabilidad de toda la organización y ayuda a sus propietarios y otras partes interesadas a comprender mejor su situación financiera actual.

Margen de beneficio bruto = [(Ingresos:costo de los bienes vendidos) / Ingresos] x 100%

Margen de beneficio neto = (PAT / Ingresos) x 100%

Margen EBITDA = [(PAT + Intereses + Impuestos + Dep &Amort) / Ingresos] x 100%

Las ganancias de una empresa son lo que "sobra" después de deducir los gastos de los ingresos (ganancias =ingresos - gastos). Esos gastos incluyen costos como los salarios de los empleados, el costo de comprar equipo nuevo, gastos de ventas y marketing, y el costo de inventario.

Cómo evaluar la salud financiera de su pequeña empresa

Hay tres herramientas que puede utilizar para medir con precisión la salud de su pequeña empresa:y que puede utilizar para tomar buenas decisiones operativas y estratégicas para su organización. La hoja de balances, el estado de resultados y el estado de flujo de efectivo proporcionan un claro Visión multifacética de la viabilidad actual y las perspectivas futuras de una empresa. A continuación, se incluye un desglose de cada herramienta y cómo se puede utilizar para evaluar la salud financiera de su empresa.

Hoja de balance

El balance es un estado financiero que incluye los activos de una empresa, pasivo, capital social y deuda total en un momento determinado. Ayuda a los propietarios de empresas a comprender si sus empresas son viables, o si tienen problemas económicos.

El balance también aborda tanto la deuda como la liquidez. A continuación, se ofrece un análisis más detallado de cada una de estas métricas y las funciones que desempeñan para determinar la salud financiera general de una pequeña empresa.

Deuda

Al dividir la deuda total por los activos totales, Verá cuáles de los activos de su empresa están financiados con deuda. Y si bien es posible que deba pedir dinero prestado para ganar dinero como propietario de un negocio, usted no quiere sobre-apalancar su empresa asumiendo demasiadas deudas.

Si los niveles de deuda de su empresa son altos, podría ser una señal potencial de problemas o mala salud financiera. Usando su balance general, puede determinar su relación deuda-capital (deuda total frente a capital). Si su empresa debe $ 200, 000 en deuda y si sus dueños tienen $ 50, 000 en equidad, entonces la organización tiene una relación deuda-capital de 4:1.

Liquidez

La facilidad con la que los activos de su empresa se pueden convertir en efectivo y utilizar para cubrir obligaciones financieras a corto plazo es su "liquidez". Esta es una métrica financiera que se basa en varias proporciones diferentes de los activos y pasivos de su empresa.

La razón corriente cubre la capacidad de una empresa para generar suficiente efectivo para cumplir con sus obligaciones financieras a corto plazo, mientras que la razón rápida es la razón corriente menos el inventario.

Estado de resultados

Un cálculo de ingresos versus gastos durante un cierto período de tiempo, un estado de resultados incluye el beneficio bruto de una empresa, Ingresos de explotación, e ingresos o beneficios netos. También conocido como estado de pérdidas y ganancias (P&L), esto proporciona información importante sobre las ventas de una empresa, desgaste y gastos.

Su estado de resultados refleja los ingresos brutos de su empresa menos los gastos y revela sus ganancias o pérdidas. En la mayoría de los casos, los estados de resultados cubren períodos específicos, aunque son obligatorios todos los años fiscales.

Rentabilidad

Una medida de cuán rentable es (o no es) una pequeña empresa, La rentabilidad es la forma fácil y rápida de averiguar si una pequeña empresa está sana o no. Por ejemplo, si la empresa está generando $ 1 millón en ventas por mes, pero si paga 1,2 millones de dólares al mes por gastos generales, nómina y otros costos de hacer negocios, entonces está perdiendo dinero y no será económicamente viable por mucho tiempo.

Si bien las otras métricas descritas en este artículo ayudan a brindar una visión completa de la salud financiera de una empresa, la rentabilidad es a menudo el factor determinante final de las perspectivas futuras de una organización. En pocas palabras, si pierde dinero en cada venta, entonces es el momento de realizar evaluaciones financieras serias, apretarse el cinturón y mejorar los controles financieros.

Estado de flujo de caja

El estado de flujo de efectivo se utiliza para registrar y rastrear el funcionamiento de su empresa, actividades de inversión y financiación. Debido a que rastrea todas las entradas y salidas de efectivo, este estado cierra la brecha entre el estado de resultados y el balance general.

El estado de flujo de efectivo también incluye información sobre la empresa:

• Actividades de explotación: Estas son las principales actividades generadoras de ingresos de la organización (excluidas las inversiones y la financiación).
• Actividades de inversión: Esto cubre cualquier dinero obtenido por la adquisición y enajenación de activos a largo plazo y otras inversiones.
• Actividades de financiación: Estas son las actividades que impactan el capital social aportado o los préstamos de la entidad (es decir, cautiverio, existencias, dividendos).

Usando toda la información que está almacenada en su estado de flujo de efectivo, podrá administrar las finanzas de su empresa y tomar decisiones informadas que puedan estabilizar y / o mejorar la salud financiera de su empresa.

Flujo de efectivo

La cantidad total de efectivo que una pequeña empresa recibe y gasta durante un período de tiempo específico (es decir, un mes, un cuarto, etc.), el flujo de caja debe permanecer positivo para que una empresa siga siendo viable. Dado que el flujo de caja se considera un salvavidas para empresas de todos los tamaños, es una consideración clave al evaluar la salud financiera de una organización.

Las entradas de efectivo provienen de las siguientes fuentes:

• Operaciones: Este es el dinero que pagan los clientes por los productos o servicios de su empresa.
• Actividades de financiación: Por ejemplo, deuda incurrida por la entidad (es decir, una subvención PPP para pequeñas empresas).
• Actividades de inversión: Cualquier ganancia financiera que la empresa obtenga de sus fondos invertidos.

Tener un flujo de caja negativo persistente debería ser motivo de grave preocupación para cualquier propietario de una pequeña empresa. ya que significa que la empresa necesita más dinero para evitar tener que declararse en quiebra y / o cerrar sus puertas.

¿Cómo puede ayudar la automatización de la teneduría de libros y la contabilidad?

Automatizando sus funciones de teneduría de libros y contabilidad, las pequeñas empresas pueden ahorrar tiempo y dinero que antes consumían los sistemas manuales y basados ​​en hojas de cálculo. Con un integrado, sistema unificado de planificación de recursos empresariales (ERP) en la nube, las empresas pueden dar un gran paso adelante para respaldar su buena salud financiera y, al mismo tiempo, ahorrar tiempo, dinero y molestias.

Con acceso a datos en tiempo real, informes y cuadros de mando, por ejemplo, averiguar si una empresa es financieramente sana es bastante fácil. También es fácil detectar cuándo un cambio operativo o un problema del cliente se traducirá en un posible problema de flujo de efectivo. Con esta valiosa información al alcance de la mano, Los propietarios de pequeñas empresas pueden tomar medidas rápidas para solucionar el problema de forma proactiva.

Usando las herramientas y estrategias descritas en este artículo, Los propietarios de pequeñas empresas y otras partes interesadas pueden estar tranquilos sabiendo que están al tanto de la salud de la empresa. Esto les permite concentrarse en tareas más importantes, como implementar estrategias de crecimiento, mejorar la experiencia del cliente y planificar el futuro.