Explicación del análisis de escenarios

En los negocios como en la vida lo único seguro es la incertidumbre. El análisis de escenarios es un proceso poderoso para navegar por la incertidumbre del futuro mediante el análisis de los impactos comerciales potenciales de eventos futuros y la consideración de posibles resultados alternativos. Las empresas pueden utilizar el análisis de escenarios para explorar una amplia gama de posibles situaciones futuras, desde desaceleraciones económicas y desastres naturales hasta ampliar una línea de productos o abrir nuevas oficinas.

¿Qué es el análisis de escenarios?

El análisis de escenarios es una técnica que proporciona una forma racional y estructurada de analizar el futuro. Las empresas pueden usarlo para examinar diferentes impactos potenciales de eventos negativos y positivos, tal como:

• ¿Cuáles son los posibles impactos en el negocio de una desaceleración económica?
• ¿Qué sucede con los ingresos y la rentabilidad si aumenta el costo de diversas materias primas?
• ¿Qué ingresos podría generar una nueva línea de productos?
• ¿Cómo se vería afectada la empresa por la entrada inesperada al mercado de nuevos competidores?

El análisis de escenarios no intenta predecir un solo resultado de ninguno de estos eventos. En lugar de, examina un espectro de diferentes situaciones y resultados potenciales, por lo general, van desde el mejor de los casos hasta el peor de los casos. Luego, las empresas pueden realizar una planificación de escenarios para prepararse mejor para estos eventos y sus impactos potenciales.

El análisis de escenarios no es nuevo. Fue iniciado por el ejército de los EE. UU. A mediados del siglo XX, y Shell Oil comenzó a usarlo durante la década de 1970 para analizar y responder a las fluctuaciones en los suministros mundiales de petróleo. Ahora es ampliamente utilizado por empresas, gracias en parte a las herramientas de modelado financiero que eliminan gran parte del esfuerzo manual y hacen que el proceso sea mucho más rápido. Puede ser incluso más importante para las pequeñas empresas que para las más grandes, ya que las empresas más pequeñas pueden verse más afectadas por un solo evento. Las empresas de servicios financieros emplean el análisis de escenarios para analizar los riesgos y tomar decisiones de inversión, e incluso se puede utilizar para analizar las finanzas del hogar.

Conclusiones clave

• El análisis de escenarios ayuda a las empresas a planificar el futuro mediante el análisis del impacto comercial de eventos potenciales y decisiones estratégicas.
• El análisis de escenarios es valioso para empresas de cualquier tamaño y se puede utilizar para analizar una amplia variedad de situaciones, desde el impacto de la desaceleración económica y los desastres hasta el lanzamiento de nuevos productos.
• Las herramientas de software modernas permiten a los equipos de finanzas aprovechar la inteligencia financiera y las funciones integradas para modelar rápidamente múltiples escenarios para hacer frente al cambio y darles confianza en la toma de decisiones.

Por qué las empresas necesitan análisis de escenarios

Los cambios que impactan en el entorno empresarial pueden ocurrir de forma inesperada y repentina, como lo demostró de manera magnificada la pandemia global en 2020. El análisis de escenarios permite a las organizaciones analizar y cuantificar los impactos comerciales potenciales de tales eventos, para que puedan planificar en consecuencia. También se puede utilizar para evaluar los beneficios y riesgos de diferentes decisiones comerciales, como el impacto potencial en los ingresos y la rentabilidad de la construcción de nuevas instalaciones. Ayuda a las empresas a evitar sumergirse a ciegas en una inversión o proyecto de riesgo.

Cómo funciona el análisis de escenarios

Un análisis de escenario considera un evento potencial y los escenarios comerciales que pueden resultar:los estados futuros potenciales o, como a veces se les llama, mundos alternativos. Generalmente, se consideran una variedad de escenarios, de mejor a peor. Para cada escenario, la empresa hace suposiciones sobre su efecto sobre diferentes factores que son importantes para el negocio, como las tasas de interés o el costo de las materias primas. Estos supuestos se utilizan luego como variables de entrada para modelar el impacto de cada escenario en el negocio.

El análisis de escenarios puede considerar muchos factores diferentes. El análisis del impacto financiero potencial de la construcción de una nueva instalación podría considerar mano de obra, alquilar, utilidades impuestos y otros costos, por ejemplo.

Tomemos el ejemplo imaginario de Kooky Cooks Inc., un fabricante de equipos de cocina innovadores. A la empresa se le ocurre la idea de un nuevo electrodoméstico que no solo cocina los alimentos, sino que también se limpia a sí mismo después. Sin embargo, llevará al menos un año llevar el producto al mercado y los analistas financieros predicen un empeoramiento de las condiciones económicas durante ese período.

La empresa podría utilizar el análisis de escenarios para examinar los impactos potenciales de las condiciones económicas sobre los ingresos y beneficios generados por el nuevo producto. Las condiciones económicas pueden afectar una variedad de factores, desde la demanda de los clientes hasta el costo de las materias primas. La empresa podría considerar una variedad de escenarios, cada uno genera un conjunto diferente de supuestos.

En un escenario, las ventas pueden caer en un 20% debido a que la demanda de los clientes disminuye debido a las condiciones económicas, mientras que el costo de las materias primas aumenta porque algunos proveedores cierran y hay menos competencia entre los proveedores restantes. Sin embargo, el alquiler de las instalaciones de fabricación podría caer un 10% y la empresa podría pedir dinero prestado a una tasa de interés más baja para financiar los costos de puesta en marcha de la fabricación. El análisis de escenarios podría considerar el impacto de todos estos factores.

Tipos de escenarios

Un beneficio clave del análisis de escenarios efectivo es que impulsa a los tomadores de decisiones a considerar una variedad de casos potenciales, cada uno con su propio conjunto de supuestos. Esto puede ayudar a evitar que las empresas se fijen en una sola visión demasiado optimista del futuro y desarrollo de planes de negocios que asuman condiciones y resultados ideales.

Casos en el análisis de escenarios

Un análisis de escenarios generalmente considera al menos tres tipos de escenarios:

• Escenario del caso base: Un escenario de referencia basado en supuestos comúnmente aceptados.
• Peor de los casos: El conjunto de supuestos más negativo.
• En el mejor de los casos: El escenario proyectado ideal para lograr metas y objetivos.

Por ejemplo, en el mejor de los casos de Kooky Cooks, los ingresos podrían aumentar porque la gente se queda en casa y cocina más en lugar de salir a comer. En el peor de los casos, la demanda cae mientras que todos los costos aumentan. En el caso base, las tendencias actuales continúan en el futuro. Cada uno de estos escenarios tiene un impacto diferente en los ingresos y las ganancias.

El examen de una variedad de escenarios proporciona a la empresa una variedad de posibles resultados para fines de planificación. Por ejemplo, el mejor de los casos podría resultar en un margen de beneficio neto del 20%, mientras que el peor de los casos resulta en un margen del 5%. La empresa utiliza el rango del 5% al ​​20% para orientar sus decisiones sobre la inversión en la fabricación de nuevos productos.

Una empresa también puede asignar probabilidades a cada escenario, basado en su evaluación de la probabilidad de que ocurra. Esto puede ayudar a orientar la planificación y las decisiones posteriores de la empresa sobre cómo asignar los recursos.

Análisis de escenarios múltiples: El análisis de escenarios no tiene por qué limitarse a solo tres casos posibles. Una empresa puede considerar muchos escenarios diferentes, cada uno usando un conjunto diferente de supuestos. La compensación es que más escenarios requieren más esfuerzo para analizarlos.

Beneficios del análisis de escenarios

Los beneficios clave del análisis de escenarios incluyen:

• Ayuda a las empresas a gestionar los riesgos de forma más proactiva al evaluar el impacto de posibles eventos y situaciones futuros.
• Puede ayudar a las empresas a tomar mejores decisiones al investigar los riesgos y beneficios de diferentes opciones.
• El enfoque metódico para analizar el futuro puede permitir a las empresas detectar oportunidades o riesgos que de otro modo podrían pasarse por alto.

Desafíos del análisis de escenarios

• El análisis de escenarios puede ser un proceso lento que requiere habilidades y experiencia específicas, aunque las herramientas de modelado pueden ayudar.
• Puede ser difícil imaginar todos los escenarios posibles, hacer suposiciones realistas y asignarles probabilidades.

Análisis de escenarios frente a análisis de sensibilidad

El análisis de escenarios a veces se confunde con el análisis de sensibilidad. Pero hay una diferencia clave. El análisis de escenarios hace suposiciones sobre múltiples variables y factores para posibles escenarios futuros y analiza cómo cada uno afectaría el negocio. Análisis de sensibilidad, a diferencia de, examina el efecto de cambiar una sola variable de entrada mientras se mantienen constantes todas las demás variables. Por ejemplo, una empresa podría examinar cómo un cambio en la tasa de interés de los préstamos podría afectar la rentabilidad o el flujo de caja de la empresa.

6 pasos para realizar un análisis de escenario

Adoptar un enfoque metódico del análisis de escenarios puede ayudar a garantizar que la empresa se centre en los escenarios más importantes, considera los factores más relevantes, y obtiene el mayor beneficio del proceso. Aquí hay seis pasos clave:

1. Definir el problema y las decisiones que debe tomar.
2. Recopilar datos e identificar factores clave, tendencias e incertidumbres que pueden afectar el plan. Esto puede incluir factores externos como cambios en el mercado, cambios políticos, amenazas competitivas y tendencias en el comportamiento del cliente. También puede incluir factores internos como las fortalezas clave y las capacidades de desarrollo de la empresa.
3. Desarrolle una plantilla de planificación de escenarios. Por lo general, se trata de un modelo financiero (ver más abajo) que permite a la empresa incorporar varias suposiciones y examinar el impacto en métricas clave como los ingresos o los ingresos netos.
4. Desarrollar escenarios. Desarrollar base-, en el peor y el mejor de los casos, más otros si lo desea. Para obtener la visión más amplia de los posibles escenarios y suposiciones, es importante involucrar a personas con conocimientos relevantes en toda la organización. Esto también puede ayudar a evitar prejuicios inconscientes y posibles puntos ciegos.
5. Evalúe los escenarios. Analice el impacto potencial de cada escenario.
6. Planifique en consecuencia. Utilice los escenarios que ha desarrollado en su planificación, sopesando los riesgos y recompensas más probables.

¿Qué es el modelado de escenarios?

El análisis de escenarios generalmente captura una variedad de posibles resultados que ayudarán a garantizar la agilidad, continuidad y crecimiento del negocio. En tiempos de incertidumbre El modelado de escenarios ayuda a las empresas a crear modelos que les permitan evaluar el impacto de sus planes comerciales en los ingresos. gastos y flujo de caja.

Originalmente, los cálculos se realizaron manualmente. Ahora, las empresas pueden utilizar una variedad de herramientas, desde hojas de cálculo hasta software de modelado sofisticado que se integra con sistemas de fuentes financieros y operativos.

Análisis de escenarios y modelado financiero

El análisis de escenarios imagina una variedad de escenarios, cada uno con sus propias suposiciones. Una vez que la empresa describe cada escenario y los supuestos asociados, puede realizar el análisis ingresando esos supuestos en un modelo financiero. El modelo convierte los supuestos en impactos cuantificables, como un aumento del 10% en los ingresos. El valor del análisis depende de la precisión del modelo y los datos sobre los que se construye. Las suposiciones realistas y un conocimiento profundo del negocio de la empresa son clave para crear un modelo preciso.

Uso de herramientas de modelado financiero para análisis de escenarios

En el pasado, El análisis de escenarios fue un proceso manual extremadamente laborioso. Típicamente, implicó la recopilación manual de datos de fuentes dispares dentro y fuera de la empresa e ingresar los datos en modelos financieros personalizados basados ​​en hojas de cálculo. El valor de estos modelos estaba limitado por una variedad de factores, incluida la experiencia del personal en hojas de cálculo y la capacidad de recopilar información completa y actualizada. También, cuando el proceso de modelado financiero es estático, Es difícil ejecutar escenarios hipotéticos para explorar múltiples opciones.

Las herramientas modernas de modelado financiero hacen que el análisis de escenarios sea mucho más rápido y sencillo para empresas de cualquier tamaño. Por ejemplo, Las herramientas que están integradas con los sistemas de planificación de recursos empresariales (ERP) pueden extraer datos financieros y operativos actuales e históricos, lo que aumenta la integridad de los datos al eliminar la necesidad de transferir datos manualmente. Las plantillas de análisis de escenarios preconfiguradas facilitan mucho la creación de modelos. Estas herramientas reducen en gran medida el esfuerzo requerido para el análisis, hacer factible realizar análisis de escenarios de forma regular y aplicarlos a más situaciones, incluidas las decisiones y cuestiones operativas más pequeñas del día a día.