Estados financieros para pequeñas empresas:sugerencias y ejemplos

Independientemente del tamaño de su empresa o de la industria en la que opera, hay varios estados financieros que debe completar y actualizar periódicamente.

Estos estados financieros constituirán una parte principal de su plan de negocios, y ese plan de negocios jugará un papel integral en asegurar las inversiones o préstamos necesarios para hacer crecer su empresa. Los estados financieros también lo ayudarán a comprender cómo fluye el dinero hacia y desde su negocio, lo que lleva a decisiones más inteligentes sobre qué inversiones realizar, qué préstamos buscar y más.

¿Qué es un estado financiero?

Los estados financieros proporcionan un registro formal de la actividad financiera de una organización, su estado financiero actual y una idea de qué tan bien puede (o, puede no funcionar en el futuro. Los estados financieros pueden ayudar a mostrar la actividad comercial y el desempeño financiero. Se requieren para auditorías y a menudo se utilizan para impuestos, fines de financiación o inversión.

Los estados financieros se dividen en tres elementos principales:un balance general actual, un estado de pérdidas y ganancias (P&L), y un estado de flujo de efectivo. Juntos, proporcionan una comprensión de las ganancias y una base sobre la cual hacer predicciones sobre el futuro financiero de la empresa. Aquí hay un vistazo a cada uno y el propósito al que sirve:

• El balance muestra activos y pasivos.
• La declaración de pérdidas y ganancias, o cuenta de resultados, registra los ingresos y gastos de la empresa durante un período determinado.
• El estado de flujo de efectivo demuestra cuánto efectivo tiene disponible una empresa y su capacidad para administrar su efectivo. así como su capacidad para hacer frente a pasivos corrientes, pagar los gastos operativos y financiar cualquier inversión potencial.

Conclusiones clave

• Los estados financieros son una parte importante del funcionamiento de una negocio financieramente sólido.
• Los estados financieros comprenden tres elementos individuales, todo lo cual ayuda a las partes interesadas internas y externas a tomar buenas decisiones con respecto a la empresa.
• Un plan financiero es igualmente importante, y ayuda a los propietarios de negocios a trazar sus cursos para el futuro en función de sus posiciones financieras actuales e históricas, recursos y planes de contingencia.

¿Por qué es importante un estado financiero?

Los estados financieros incluyen todos los resultados operativos de una pequeña empresa, su situación financiera actual y su flujo de caja actual. Los estados financieros son importantes porque:

• Crean un "rastro de papel" documentado para las actividades financieras de una empresa.
• Resumen información importante de contabilidad financiera sobre la empresa.
• Proporcionan a las partes interesadas internas y externas una imagen precisa de la situación financiera actual de la organización.

Los prestamistas también utilizan los estados financieros para determinar el nivel de riesgo de una entidad. Estas declaraciones también incluyen información que puede ser requerida por la ley y / o las normas contables. También proporcionan a los contadores los datos que necesitan para poder completar las declaraciones de impuestos de una empresa y otra documentación requerida.

Individualmente, Cada uno de los tres estados financieros principales de las pequeñas empresas tiene un propósito diferente. La cuenta de resultados, por ejemplo, muestra si una empresa está generando beneficios, mientras que el balance general revela el estado actual de la empresa a la fecha que figura en ese documento (en comparación con el año o trimestre en general, como en el estado de resultados). Finalmente, Los recibos y desembolsos de efectivo de una empresa se pueden encontrar en su estado de flujo de efectivo.

¿Qué debe incluirse en un estado financiero?

Los dueños de negocios y sus contadores usan declaraciones de ingresos, balances y estados de flujo de efectivo para analizar el desempeño financiero de una empresa.

El estado de resultados incluye todos los ingresos de una empresa, el costo de los bienes (o el costo de ventas para las empresas de servicios) vendidos y otros gastos durante un período de tiempo específico (por ejemplo, un trimestre o un año). Listado verticalmente, las entradas de este estado de cuenta suelen aparecer en este orden:ingresos, gastos, e ingresos netos

El balance incluye todos los activos de una empresa, pasivos y capital contable. En la mayoria de los casos, estos números están representados en dos columnas diferentes.

Finalmente, el estado de flujo de efectivo resume todas las operaciones de una empresa, entradas y salidas de financiación e inversión, incluidos, entre otros, cambios en el valor del inventario, cuentas por cobrar y por pagar y deuda a largo plazo.

¿Cómo escribo un plan financiero para mi negocio?

Puede crear un plan financiero ya sea que esté iniciando su negocio, preparándose para expandirlo de alguna manera o preparándose para buscar una nueva fuente de financiamiento. Utilizando los estados financieros descritos en este artículo, Creará un plan financiero que no solo cubra el progreso y el estado actual de la organización, sino que también tenga en cuenta el crecimiento futuro. Este es un ejercicio que puede hacer usted mismo, inversores potenciales, incluidos capitalistas de riesgo, o cualquier otra parte interesada comercial.

Como mínimo, el plan debe incluir un pronóstico de ventas para los próximos tres o cuatro años, un presupuesto para gastos comerciales y generales, un estado de flujo de efectivo y una proyección de las ganancias netas anticipadas a lo largo del tiempo. El plan también debe tener en cuenta los activos y pasivos de la empresa, una estimación del efectivo disponible (y el efectivo previsto en los próximos meses) y las cuentas por pagar corrientes.

Conjunto, Estos puntos de datos clave lo ayudarán a trazar un rumbo para el futuro al 1) evaluar el estado financiero actual de la empresa y 2) predecir un camino a seguir basado en el desempeño histórico. El plan lo ayudará a administrar el flujo de efectivo, prepararse para una posible escasez de efectivo (por ejemplo, debido a la industria o las recesiones económicas) y establecer metas alcanzables para los próximos tres a cinco años.

Al elaborar un plan y luego revisarlo y actualizarlo anualmente, las empresas pueden buscar fácilmente nuevas oportunidades, sobrellevar los puntos bajos y lograr sus metas a corto y largo plazo.

5 pasos para redactar un plan financiero para mi empresa

Estos son los cinco pasos que querrá seguir al redactar un plan financiero para su empresa:

1. Establezca sus metas. ¿Quieres expandirte? ¿Quiere agregar nuevos segmentos de clientes? ¿Necesitas más equipamiento? ¿Necesitas financiación? Las respuestas a estas preguntas lo ayudarán a iniciar el proceso de redacción del plan financiero.

2. Crea proyecciones financieras mensuales. Las pequeñas empresas no suelen tener el tipo de reservas o huella empresarial para planificar con demasiada anticipación. Necesitan proyecciones mensuales. Calcule sus ingresos anticipados en función de las proyecciones mensuales de ventas y gastos de artículos como mano de obra, suministros y gastos generales, y luego agregue los costos de las metas que identificó en el paso anterior.

3. Prepare un estado de flujo de efectivo, estado de resultados y balance general. Utilice estos estados financieros para crear un imagen actual de la salud financiera de su empresa.

4. Calcule sus ratios comerciales. Se utiliza para calificar la salud financiera general de una pequeña empresa y decidir si su modelo operativo actual es viable. Los ratios financieros son un factor clave para evaluar la salud financiera básica de una empresa. En la mayoría de los casos, utilizará la razón corriente o la razón rápida.

   Razón actual =
   Activo corriente / Pasivo corriente

   Razón rápida =
   (Efectivo + Equivalentes de efectivo + Cuentas por cobrar corrientes) / Pasivo corriente

   De estos cálculos, puede determinar si su empresa tiene los fondos disponibles para cubrir sus obligaciones a corto plazo.

5. Incluya planes de contingencia. Querrá tener suficientes fuentes de dinero de emergencia antes de su empresa se enfrenta a desafíos que justifican su uso. Mantener una reserva de efectivo de tres a seis meses. por ejemplo, o asegúrese de que haya dinero disponible en su línea de crédito. Como todo en la vida la clave es no esperar hasta que sea demasiado tarde para asegurar estas fuentes de fondos y asegurarse de que estén ahí cuando las necesite.