Presupuesto versus pronóstico financiero:diferencias clave

Un presupuesto calcula cuánto dinero ganará su empresa y cuánto gastará durante un período específico. En su forma más simple, un presupuesto enumera los gastos fijos y variables y determina cómo asignar el dinero que ingresa al negocio.

Un pronóstico utiliza datos transaccionales históricos y actuales, junto con información de la industria y el mercado, para ayudar a determinar cómo asignar presupuestos para gastos anticipados para un período de tiempo futuro. La previsión aumenta la confianza del equipo de gestión para tomar decisiones comerciales importantes.

El establecimiento de presupuestos y la previsión financiera tienen propósitos únicos, pero funcionan mejor juntos. Si bien un presupuesto detalla los resultados futuros esperados, un pronóstico se enfoca en eventos futuros probables para informar si una empresa alcanzará los objetivos establecidos en un presupuesto. Para usar la analogía común de que el presupuesto es un mapa, tomados en conjunto, la previsión y el presupuesto son algo así como Waze o cualquier aplicación de mapas en su teléfono. El presupuesto es el mapa, y la previsión proporciona las herramientas para realizar ajustes en la forma de llegar a su destino.

Conclusiones clave

• Los presupuestos mantienen a las empresas encaminadas al establecer parámetros de gasto y permitir la comparación de los resultados previstos con los reales.
• La previsión analiza los objetivos presupuestarios y aporta información pasada, junto con análisis de mercado e industria, para predecir si se logrará el objetivo previsto.
• Los presupuestos asignan fondos, mientras que la previsión es una herramienta que se utiliza para realizar esas asignaciones.

¿Qué es presupuestar?

El presupuesto es el proceso de hacer un plan sobre cómo gastará el dinero de su empresa durante un período determinado (mes, cuarto, año, etc.). El presupuesto estima los ingresos y gastos de su empresa para ese período. Los presupuestos se reevalúan y reajustan periódicamente, en la mayoría de los casos trimestralmente.

¿Cuáles son los 5 tipos de presupuestos?

Hay cinco tipos de presupuestos que una empresa suele producir para administrar el negocio.

1. Construyendo un presupuesto estático, que se completa por departamento y analiza los gastos fijos, suele ser el primer paso en el proceso de presupuestación. Un presupuesto estático permanece sin cambios incluso si hay cambios en partes del negocio, como los niveles de ventas.
2. Un presupuesto maestro cubre todos los departamentos de la empresa. Estos presupuestos se crean cada año fiscal. El presupuesto maestro proyecta ingresos, gastos, costos de operacion, Ventas, gastos de capital y otros elementos utilizados para los estados financieros.
3. Un presupuesto financiero presenta la estrategia de una empresa para administrar sus activos, Flujo de efectivo, ingresos y gastos. Por ejemplo, si una empresa desea cotizar en bolsa o realizar fusiones y adquisiciones, elaborarían un presupuesto financiero para determinar o mostrar su valor.
4. Los presupuestos operativos predicen los ingresos y gastos de las operaciones diarias, incluido el costo de los bienes vendidos y las ventas, gastos generales y administrativos.
5. Finalmente, un presupuesto de flujo de efectivo hace suposiciones sobre las entradas y los gastos de efectivo durante un período determinado.

¿Por qué es importante un presupuesto?

Los presupuestos pueden ser a corto o largo plazo. Mantienen a las empresas por buen camino al establecer parámetros de gasto y permitir la comparación de los resultados previstos con los reales. Al proporcionar objetivos, brindan a las empresas objetivos a los que aspirar y un marco para cumplirlos de manera responsable.

¿Qué es la previsión financiera?

La previsión financiera es diferente a la presupuestación. Examina los objetivos presupuestarios y aporta información pasada, junto con análisis de mercado e industria, para predecir si se logrará el objetivo previsto. El pronóstico ayuda a los profesionales financieros y a los líderes de departamentos individuales a ver si la empresa cumplirá con las expectativas establecidas en el presupuesto, y les brinda la información necesaria para hacer ajustes si no están en el camino correcto para hacerlo.

¿Por qué es importante la previsión?

Una previsión financiera garantiza que las unidades de negocio tengan los recursos necesarios para cumplir con las necesidades de la empresa; casi todas las organizaciones crean una previsión financiera trimestral. Sin embargo, nuevos clientes, la pérdida de clientes o un evento externo como una pandemia pueden afectar significativamente la precisión del pronóstico trimestral. Las empresas ágiles incorporan pronósticos continuos para que la planificación sea un proceso continuo en lugar de un evento trimestral. Entonces, estas empresas pueden responder mejor en un mercado en rápido movimiento y, al mismo tiempo, evitar las sorpresas de sus pronósticos de rutina trimestrales.

Lo que viene primero, el presupuesto o la previsión?

Los presupuestos y los pronósticos deben funcionar juntos:uno establece los objetivos; el otro da una idea de si se pueden lograr y si se lograrán. Se puede utilizar un pronóstico para ayudar a crear un presupuesto o determinar cómo se debe asignar el dinero a áreas específicas del negocio. Pero sin presupuesto el pronóstico no tiene un objetivo real.

¿Qué es el proceso de presupuestación y previsión?

Hay cuatro tipos de procesos de presupuestación:incremental, basado en actividades, propuesta de valor y base cero.

1. El presupuesto incremental es el método más común. Toma los números del período anterior y suma o resta un porcentaje para obtener un presupuesto para el período actual. según el Instituto de Finanzas Corporativas.

   Un proceso de presupuesto incremental se basa en la idea de que se puede desarrollar un nuevo presupuesto realizando cambios marginales en el presupuesto actual. Por ejemplo, El presupuesto actual se puede utilizar como base a la que se suman o restan supuestos incrementales de los montos base para determinar los nuevos montos presupuestarios.

   Es un buen método para usar si los principales impulsores de costos de su empresa no cambian año tras año, pero no tiene en cuenta si ciertos departamentos realmente necesitan más o menos dinero para lograr los objetivos del período actual.

2. La presupuestación basada en actividades (ABB) establece un objetivo y determina qué insumos y actividades se necesitan para llegar allí. ABB es un método de presupuestación en el que los presupuestos se preparan sobre la base del cálculo de costos basado en actividades (ABC). Proporciona 3 tipos de información:actividades a realizar para el próximo año, el número de actividades y el costo de las actividades. Por ejemplo, un lavado de autos tiene como objetivo entregar 12, 000 lavados el año que viene, y los suministros cuestan $ 10 por lavado. El presupuesto basado en actividades para esta iniciativa es de $ 120, 000 (12, 000 * $ 10).
3. El presupuesto de propuesta de valor hace exactamente eso. Considera la cuestión de si todo lo que figura en el presupuesto ofrece valor para la empresa al examinar si cada elemento de línea crea valor para los clientes. personal u otras partes interesadas.
4. El presupuesto de base cero también se ajusta a su apodo:cada departamento comienza desde cero y debe elaborar un presupuesto desde cero, ignorando todos los recursos y gastos actualmente a su disposición. Los gerentes deben justificar todos los elementos del presupuesto.

Cada método de presupuestación tiene valor, dependiendo de lo que la empresa esté tratando de lograr y en qué parte de su viaje de crecimiento se encuentre. Presupuesto de base cero, por ejemplo, es una buena herramienta para las empresas que necesitan una estricta contención de costes. El presupuesto de propuesta de valor proporciona un ejercicio valioso para las empresas que recién comienzan a presupuestar.

La previsión aporta datos sobre transacciones actuales e históricas y condiciones del mercado para determinar si se van a lograr los objetivos presupuestarios. Por ejemplo, tomar un pronóstico de ventas mensual, que proporciona información sobre los niveles de inventario, cambios en los hábitos de los clientes y noticias de lo que están haciendo los competidores, junto con los datos de ventas reales para un período de tiempo específico. Al combinar estos datos de ventas reales con las previsiones de ventas y los objetivos presupuestarios, una empresa puede realizar con confianza los cambios necesarios en sus enfoques de ventas, marketing y más para garantizar que se logren sus objetivos de rendimiento.

Presupuesto versus pronóstico financiero

El presupuesto y la previsión pueden parecer similares a primera vista, pero hay algunos elementos cruciales que los distinguen. Debajo, explicamos esas similitudes y también cómo los presupuestos asignan fondos, mientras que la previsión hace esas asignaciones.

Puntos en común

Tanto la elaboración de presupuestos como la previsión financiera ayudan a la dirección a tomar decisiones comerciales acertadas y proporcionan pautas a seguir al recalibrar los planes comerciales. El equipo de finanzas generalmente supervisa tanto los presupuestos finales como la previsión, ambos extraen datos históricos para hacer suposiciones sobre eventos futuros.

Diferencias

Pero existen importantes diferencias en los pronósticos financieros frente a los presupuestos. Un presupuesto (para ese período de tiempo en particular, generalmente un año fiscal) es estático. Un pronóstico puede convencer a una empresa de realizar cambios en su presupuesto, pero no al revés. Los presupuestos asignan fondos. La previsión es una herramienta que se utiliza para realizar esas asignaciones. Los presupuestos proporcionan objetivos. Los pronósticos le permiten saber si los alcanzará. Los pronósticos no brindan información sobre lo que realmente sucedió en su pasado financiero. Los presupuestos lo hacen confiando en el análisis de varianza de los resultados reales frente a los esperados.

Ambas son herramientas cruciales que funcionan mejor en conjunto para garantizar que los planes comerciales sigan bien encaminados.

Una descripción general de las diferencias entre un presupuesto y una previsión:

Comparación de presupuestos y pronósticos financieros

Presupuesto Pronóstico Estático Dinámico Asigna fondos Ayuda a determinar dónde se deben asignar los fondos Establece objetivos departamentales Proporciona información sobre si los planes comerciales actuales permiten alcanzar los objetivos Basado en datos transaccionales Aporta datos externos sobre las tendencias del mercado y la industria Se basa en el análisis de varianza de los resultados reales frente a los esperadosNo proporciona información sobre cómo los resultados anticipados se desvían de los resultados reales Incluye ingresos anticipados, gastos y gastos en toda la empresa Se centra en los departamentos que tienen un mayor impacto en los resultados finales, como ventas