Cómo preparar un estado de ganancias retenidas

El estado de ganancias retenidas resume cualquier cambio en las ganancias retenidas durante un período de tiempo específico. Vea por qué crear un estado de ganancias retenidas puede ser beneficioso para su empresa.

El estado de ganancias retenidas se usa para resumir la actividad de las ganancias retenidas durante un período de tiempo específico.

Conocido por una variedad de nombres, incluido el estado del patrimonio del propietario, el estado del patrimonio o el estado detallado de las ganancias, el estado de las ganancias retenidas se puede preparar como un estado separado o como parte de su balance comercial o estado de resultados.

Resumen:¿Qué es un estado de ganancias retenidas?

Antes de hablar sobre un estado de ganancias retenidas, primero repasemos exactamente qué son las ganancias retenidas. Las ganancias retenidas son una parte de las ganancias netas que genera su negocio que se retienen para uso futuro.

Las ganancias retenidas no reflejan el flujo de efectivo, sino el dinero que queda después de que se han pagado las obligaciones financieras. Si su negocio es de propiedad pública, las ganancias retenidas reflejan cualquier ganancia que haya generado su negocio que no se haya distribuido a sus accionistas.

Su saldo de ganancias retenidas siempre aumentará cada vez que tenga un ingreso neto positivo y disminuirá si su negocio tiene una pérdida neta. Las ganancias retenidas se pueden usar para comprar activos adicionales, pagar pasivos actuales o se pueden retener para una posible distribución futura.

El estado de ganancias retenidas describe cualquiera de los cambios en las ganancias retenidas de un período contable al siguiente. Mientras que las empresas más pequeñas tienden a ejecutar un estado de ganancias retenidas anualmente, otras prefieren preparar un estado de ganancias retenidas trimestralmente.

Se puede crear un estado de ganancias retenidas independientemente del método de contabilidad que utilice, aunque los saldos de las cuentas por pagar y las cuentas por cobrar se eliminarían de la ecuación si utiliza la contabilidad de caja en su empresa.

También se puede crear un estado de ganancias retenidas para empresas muy pequeñas, incluso si es un propietario único, aunque los dividendos solo se le pagan a usted.

Beneficios de crear un estado de ganancias retenidas

Preparar un estado de utilidades retenidas puede ser beneficioso por una variedad de razones, incluidas las siguientes.

1. Toma de decisiones más informada

Preparar un estado de ganancias retenidas puede ayudar a los dueños de negocios a tomar mejores decisiones en lo que respecta a sus negocios, incluso si reinvierten los fondos en el negocio, distribuyen las ganancias a los accionistas o una combinación de ambos.

2. Mejor comunicación con los accionistas

Los accionistas de la empresa aprecian el estado de ganancias retenidas, ya que les brinda información sobre su inversión, la cantidad potencial de dinero que pueden recibir en caso de que se paguen dividendos, así como la salud financiera de la empresa en la que han invertido.

3. Información útil para acreedores

Cada vez que busque atraer inversores adicionales o solicitar un préstamo, es útil tener preparado un estado de ganancias retenidas.

Esto se debe a que los inversionistas y acreedores potenciales querrán acceder fácilmente a esta información:el estado de utilidades retenidas brindará a los inversionistas potenciales un marco de referencia para futuros dividendos potenciales, mientras que los acreedores querrán ver que su negocio podrá pagar cualquier préstamo o línea de crédito que pueden extender.

Cómo preparar un estado de ganancias retenidas

Crear un estado de ganancias retenidas es un proceso simple usando la fórmula de ganancias retenidas:

Utilidades retenidas iniciales + Utilidad/pérdida neta - Dividendos pagados =Utilidades retenidas

El estado de ganancias retenidas tiene un formato simple:

Nombre de su empresa

Estado de ganancias retenidas

Por el año finalizado el 31 de diciembre de 2019

Ganancias retenidas al comienzo del período	$114,000
Sume los ingresos netos o reste las pérdidas netas	$ 55.000
Menos dividendos pagados	$ -47.000
Ganancias retenidas al final del período	$ 122.000

El primer ejemplo muestra un aumento en las ganancias retenidas, mientras que el segundo ejemplo muestra una disminución.

Nombre de su empresa

Estado de ganancias retenidas

Por el año finalizado el 31 de diciembre de 2019

Ganancias retenidas al comienzo del período	$114,000
Sume los ingresos netos o reste las pérdidas netas	$ -7.000
Menos dividendos pagados	$- 21 000
Ganancias retenidas al final del período	$ 86.000

Una disminución en las ganancias retenidas no es necesariamente motivo de alarma, ya que cada vez que invierta dinero en su negocio, es probable que sus ganancias retenidas disminuyan.

Si está listo para crear un estado de cuenta o ganancias retenidas, simplemente siga estos sencillos pasos:

Paso 1:Encuentre el saldo final de ganancias retenidas del año anterior

Esto se puede hacer de varias maneras, que incluyen:

• Acceso a las utilidades retenidas finales de su hoja de balance.
• Cómo encontrar el saldo en su libro mayor.

Ya sea que obtenga esta información del balance final del año pasado o del balance inicial de este año, necesitará esta información para comenzar a preparar el estado de ganancias retenidas.

Paso 2:agregue ingresos netos o pérdidas netas

También deberá calcular su ingreso neto o pérdida neta para el período para el cual está preparando su estado de ganancias retenidas.

Si está utilizando un software de contabilidad, este proceso se completará automáticamente, pero si está administrando las transacciones contables manualmente, deberá asegurarse de incluir todos los ingresos y gastos comerciales relevantes, incluida la depreciación, cuando prepare su estado de resultados.

Paso 3:Resta los dividendos pagados a tus inversores

Si tiene inversores a los que les paga dividendos, restaría la cantidad de dividendos pagados en este paso. Si posee una empresa muy pequeña o es propietario único, puede omitir este paso.

Sin embargo, si tiene uno o dos inversores en su negocio, querrá enumerar la cantidad de dinero que se les distribuyó durante este período.

Paso 4:Calcule el saldo de ganancias retenidas al final del período

Siga la fórmula simple para las ganancias retenidas, que consiste en sumar los ingresos netos o restar las pérdidas netas de su saldo inicial y luego restar los dividendos totales pagados, si corresponde. Enhorabuena:acaba de calcular el saldo de sus ganancias retenidas.

Por ejemplo, creemos un estado de ganancias retenidas para John's Bicycle Shop. El saldo de ganancias retenidas de John al final del año para 2018 fue de $67 000, y su ingreso neto total para 2019 fue de $44 000.

John, su hermano y su hermana son los únicos inversores en la tienda de bicicletas. A fines de 2019, cada uno recibió un dividendo por un monto de $7,000, con dividendos totales pagados por un monto de $21,000. El siguiente es el estado de ganancias retenidas de John's Bicycle Shop:

Tienda de bicicletas de John

Estado de ganancias retenidas

Para el año que finaliza el 31 de diciembre de 2019

Ganancias retenidas al 1 de enero de 2019	$ 67.000
Utilidad/pérdida neta	$ 44.000
Dividendos pagados	$ -21.000
Utilidades retenidas al 31 de diciembre de 2019	$ 90.000

A fines de 2019, John's Bicycle Shop había retenido ganancias por un monto de $ 90,000, que se pueden usar para invertir nuevamente en el negocio, por ejemplo, comprando una tienda más grande. El dinero también se puede distribuir a John, su hermano y su hermana como dividendo o alguna combinación de las dos opciones.

El estado de utilidades retenidas puede ser útil para su negocio

No todas las empresas necesitan un estado de ganancias retenidas, por lo que es probable que no se incluya con los estados financieros regulares que normalmente prepara su personal de contabilidad.

Sin embargo, incluso las pequeñas empresas pueden beneficiarse de la creación de un estado de ganancias retenidas, especialmente si está buscando expandirse o atraer inversionistas, o si está pensando en solicitar un préstamo comercial.

No hay inconveniente en crear un estado de ganancias retenidas para su negocio, así que ¿por qué no tomarse unos minutos y crear uno hoy?