Una guía para principiantes sobre razones contables

Si rutinariamente realiza todos los aspectos básicos de contabilidad necesarios para su empresa, ¿por qué no comienza a calcular las proporciones contables básicas?

Los índices contables se calculan utilizando los números que se encuentran en su hoja de balance y estado de resultados, y están diseñados para brindarle información vital que puede ayudarlo a administrar mejor su negocio, tanto ahora como en el futuro.

Resumen:¿Qué son los índices contables?

Si bien inicialmente pueden parecer complicados, los índices contables son cálculos simples que utilizan los números que se encuentran en los estados financieros de su empresa. Los índices contables se pueden realizar mediante un cálculo simple, y algunas aplicaciones de software de contabilidad incluso calculan estos índices en sus módulos de informes.

Estas proporciones simples se pueden usar para calcular el crecimiento proyectado y comparar el rendimiento (como entre varias ubicaciones de tiendas), y pueden ser de gran ayuda cuando se busca financiamiento de inversores o instituciones financieras.

Si bien el análisis de índices puede ser complejo y un trabajo minucioso puede ser más adecuado para su CPA, realizar índices contables básicos es un proceso simple que puede realizar cualquier propietario de una empresa.

Balance de situación frente a estado de resultados:¿cuál es la diferencia?

Sus estados financieros están diseñados para brindarle un análisis profundo de su negocio. Pero estos informes, como un balance y una cuenta de resultados, también son necesarios para calcular los índices contables.

Si bien ambos son recursos valiosos para crear proporciones, contienen información muy diferente.

Un balance general muestra los activos, los pasivos y los totales de capital de la empresa en un momento específico. Por ejemplo, si ejecuta un balance con fecha del 31 de diciembre, el balance mostrará el total de activos, pasivos y capital al 31 de diciembre. Vea el ejemplo de Gnucash a continuación:

Todos los balances deben utilizar la siguiente fórmula:

Activos totales =Pasivos totales + Patrimonio

Un balance general puede proporcionar a los inversores y las instituciones financieras una imagen completa de la salud financiera de una empresa en una fecha específica.

Por otro lado, un estado de resultados proporciona detalles sobre los ingresos y gastos de una empresa durante un período de tiempo específico, como todo el mes de diciembre, todo el trimestre o todo el año.

Si elige ejecutar un estado de resultados para diciembre, se le proporcionará información sobre los ingresos y gastos en los que incurrió o ganó la empresa solo durante el mes de diciembre.

Un estado de resultados es una de las mejores formas de determinar si una empresa está obteniendo ganancias o perdiendo dinero. También compara el rendimiento, por lo que puede ejecutar un estado de resultados de diciembre de 2019 y un estado de resultados de diciembre de 2018, y comparar los rendimientos de cada año.

Los mejores índices contables para que las pequeñas empresas realicen un seguimiento

Las razones contables varían de simples a complejas. Como propietario de una pequeña empresa, es probable que desee centrarse en las proporciones más simples que están diseñadas para proporcionar información valiosa sobre su negocio y su salud financiera.

Aquí hay algunas razones contables que puede calcular fácilmente y que le brindan la información que necesita.

1. Ratio de margen de beneficio bruto

Su margen de utilidad bruta es una de las proporciones más importantes que puede calcular para su negocio, y hacerlo es fácil.

Usando números de su declaración de ingresos, tome sus ingresos totales y reste el costo de los bienes vendidos. Luego, ese total se divide por los ingresos para obtener su margen de beneficio bruto.

Por ejemplo, si sus ingresos son de $25 000 y el costo de los bienes vendidos es de $10 000, su ingreso neto total es de $15 000. Luego, dividiría sus ingresos netos entre sus ingresos brutos para obtener su índice de margen de beneficio bruto. La fórmula se ve así:

Ratio de beneficio bruto =(Ingresos - Costo de bienes vendidos) / Ingresos

Usando los números anteriores, el cálculo sería:

$25,000 - $10,000 / $25,000 =0.60

Eso significa que tiene un margen de beneficio bruto del 60%, ganando $0,60 por cada dólar que recibe en ventas.

2. Ratio de margen de beneficio

Similar a la relación del margen de beneficio bruto, la relación del margen de beneficio le permite saber exactamente cuánto gana después de restar todos los gastos, no solo el costo de los bienes vendidos.

Esto le permite ver exactamente la cantidad de ganancias que obtiene después de pagar todos los gastos, lo que le brinda una buena indicación de qué tan bien se está desempeñando su negocio en general.

La fórmula para calcular su margen de beneficio es:

Margen de beneficio =(Ingresos - Gastos) / Ingresos

Para obtener su índice de margen de beneficio, comience con sus ingresos, que son $25,000. Luego reste sus gastos totales, que ascienden a $18,500, lo que deja un total de $6,500. Luego divida sus ingresos netos por sus ingresos brutos para llegar a su margen de beneficio.

$25,000 - $18,500 =$6,500 / $25,000 =0.026

Un buen indicador de un negocio próspero es un margen de beneficio del 25 % o superior.

3. Proporción rápida

Se puede utilizar una relación rápida para evaluar la capacidad de su empresa para cumplir con sus obligaciones financieras inmediatas. Los números de razón rápida se obtienen de su hoja de balance y comparan el total de sus activos con el total de sus pasivos.

La fórmula para calcular una relación rápida es:

Ratio rápido =(Activo circulante - Inventario) / Pasivo circulante

Si su empresa tiene un activo actual de $90 000 y un inventario de $30 000, el total de su activo actual sería de $60 000. Luego dividiría ese número por el monto de sus pasivos corrientes, que son $35,000, para obtener su índice rápido.

$90,000 - $30,000 =$60,000 / $35,000 =1.71

Esto significa que actualmente tiene $1.71 en activos por cada $1.00 en pasivos. Las empresas deberían tener al menos una proporción de uno a uno, lo que significa que tendría tanto (o más) en activos que en pasivos.

4. Relación actual

Al igual que la relación rápida, la relación actual utiliza los totales de sus activos y pasivos, pero en este caso, se utilizan para determinar la capacidad de su empresa para pagar la deuda a largo plazo.

La única diferencia en el cálculo es la inclusión de cualquier total de inventario. Si no tiene inventario, un cálculo de la relación actual y un cálculo de la relación rápida tendrían el mismo resultado.

Una fórmula de proporción actual es:

Razón actual =Activo circulante / Pasivo circulante

Usando los números del ejemplo anterior, su proporción actual sería:

90.000 $ / 35.000 $ =2,57

Esto significa que por cada $1 en pasivos, tiene $2,57 en activos.

5. Relación de deuda a capital

Una relación de deuda a capital, a veces conocida como relación de deuda a activo, muestra la relación entre los pasivos de la empresa y el capital de los accionistas. Este es un buen indicador de cuánto de los activos de su empresa se financia con deuda, como préstamos, y cuánto se financia con el capital del propietario.

Calcular una relación de deuda a capital es bastante simple y utiliza números de su hoja de balance:

Razón de deuda a capital =Pasivo total / Patrimonio de los accionistas

Una empresa con $125.000 en pasivos y $180.000 en capital contable tendría una relación deuda-capital de 0,69.

125.000 USD / 180.000 USD =0,69

Cualquier valor superior a 1 significa que una mayor parte de los activos de su empresa se financian con deuda, algo que debe evitarse si es posible.

6. Índice de retorno de la inversión (ROI)

Un índice de retorno de la inversión le permite ver cuánto de su inversión original en su negocio se ha convertido en ganancias. Esta es una proporción excelente para las empresas más nuevas, lo que le permite a usted, como inversionista inicial, ver cuánto (o poco) ha valido la pena su inversión original.

La fórmula para calcular el ROI es simple:

ROI =(Ganancias - Inversión) / Inversión

Si sus ganancias para el año son de $75,000 y su inversión inicial en su negocio fue de $30,000, calcularía su ROI de la siguiente manera:

$75,000 - $30,000 =$45,000 / $30,000 =1.5

Cuanto mayor sea su ROI, más habrán valido la pena sus inversiones. Tenga en cuenta que la mayoría de los inversionistas externos querrán ver un ROI de al menos 10% a 15% en sus inversiones.

El uso de índices puede mantener a su empresa en el buen camino

El uso de proporciones simples es una buena manera de controlar la salud financiera y el rendimiento de su negocio. También pueden ayudar a señalar cuándo un negocio puede ir en la dirección equivocada.

Por lo tanto, extraiga esos balances y estados de resultados y comience a calcular algunos índices contables para su empresa hoy mismo.

Te sorprenderá lo fácil que es.