Definición de Director Financiero (CFO):Rol,

Responsabilidades y habilidades

Las grandes empresas públicas pueden haber definido el rol de CFO, pero el puesto de director financiero se está volviendo cada vez más común en empresas medianas e incluso pequeñas. Las publicaciones recientes para directores financieros de tiempo completo en sitios de búsqueda de empleo incluyen una empresa emergente de diseño y fabricación de movilidad aérea en Massachusetts con menos de 20 empleados y un hospital comunitario de 94 camas en Hawái.

¿Qué impulsa esa inversión en experiencia? A menudo, CEO que se encuentran en una encrucijada estratégica y reconocen el valor de un asesor financiero experto que puede ayudarlos a aumentar la participación de mercado, y sus negocios.

En breve, Las empresas inteligentes ahora ven el puesto de CFO, tanto interno como virtual o fraccional, como más una inversión que un gasto.

No hay duda de que una pandemia mundial hizo muy evidente el valor de una mano experimentada en el timón financiero. Pero nuestra opinión es que el ascenso del director financiero implica más que una crisis económica. Veamos el rol responsabilidades y habilidades que los jefes de finanzas necesitan para servir bien a sus empresas.

¿Qué es un director financiero (CFO)?

Un director financiero (CFO) es el profesional financiero de más alto rango en una organización y es responsable de la salud fiscal de la empresa. Las responsabilidades del CFO incluyen, pero no se limitan a crear un equipo financiero y contable de primer nivel, garantizar que los ingresos y los gastos se mantengan equilibrados, supervisar las funciones de FP&A (planificación y análisis financieros), hacer recomendaciones sobre fusiones y adquisiciones, obtener financiación, trabajar con los jefes de departamento para analizar datos financieros y elaborar presupuestos, dar fe de la precisión de los informes y consultar con las juntas directivas y el director ejecutivo sobre estrategia.

Los directores financieros también pueden ayudar a establecer la dirección de la tecnología, especialmente fintech, y hacer recomendaciones sobre todo, desde la cadena de suministro hasta el marketing en función de sus conocimientos fiscales y el conocimiento de la industria.

Los directores financieros más valorados son visionarios:tienen la mirada puesta en el futuro, trabaje en estrecha colaboración con los principales líderes y no dude en recomendar movimientos estratégicos.

CEO vs CFO

los Director Ejecutivo (CEO) es el ejecutivo de más alto rango de una empresa. Dependiendo de la estructura corporativa, el director ejecutivo puede ser responsable de todos los aspectos de la salud operativa y fiscal de una empresa, o un presidente puede compartir algunos deberes. El CEO es el rostro y la voz oficial de la empresa para la prensa y los analistas. el público en general y, si es aplicable, la Junta Directiva.

Directores financieros son los oficiales financieros de mayor rango en una organización. Reportan directamente al CEO y trabajan en estrecha colaboración con la junta directiva.

Si bien el CEO ocupa un puesto de nivel superior desde el punto de vista del organigrama, en empresas de alto funcionamiento, el director financiero y el director ejecutivo trabajan estrechamente y en colaboración, con directores financieros que actúan como cajas de resonancia, estrategas y mitigadores de riesgos.

Contralor financiero vs CFO

Un controlador financiero es un CPA (contador público certificado) y, a menudo, tiene un MBA. Los controladores financieros son responsables de preparar informes financieros y analizar datos financieros. El controlador financiero generalmente está a cargo de la función contable en una organización y reporta al CFO. Un controlador puede ser parte de un equipo que incluye contables, empleados de cuentas por cobrar / pagar, especialistas en nómina, preparadores de impuestos y contables.

El director financiero se basa en los informes generados por la contabilidad y el controlador financiero para asesorar al director ejecutivo y al directorio sobre la dirección financiera estratégica de la empresa. El controlador y otros especialistas funcionales reportan al CFO.

Conclusiones clave

• Lo que informa la necesidad de un director financiero es un tamaño de empresa menor que el deseo de un asesor estratégico con amplia experiencia financiera.
• Los directores financieros son capitanes de un equipo que cubre tanto la contabilidad como las finanzas y está formado por líderes sénior, como controladores y vicepresidentes de finanzas, y personal operativo:contables, contables, especialistas en impuestos, analistas de datos.
• Servir como director financiero requiere experiencia en contabilidad o finanzas y un título avanzado en negocios, generalmente incluye un MBA. Pero también se necesitan muchas habilidades blandas.

Definición de director financiero (CFO)

El director financiero (CFO) ocupa la posición financiera más importante de una organización. Son responsables de realizar un seguimiento del flujo de caja y la planificación financiera y analizar las fortalezas y debilidades financieras de la empresa y proponer direcciones estratégicas.

Los directores financieros son responsables tanto ante la organización como ante diversas entidades y autoridades reguladoras, incluida la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) en empresas que cotizan en bolsa. Están bien versados ​​tanto en los principios de contabilidad generalmente aceptados (GAAP) como en las regulaciones estatales y federales, como la Ley Sarbanes-Oxley.

¿Qué hace un director financiero?

El papel del director financiero es doble:supervisar las actividades financieras de la organización, incluyendo ser responsable de los profesionales financieros y contables que realizan funciones operativas, y desempeñar un papel de asesoría estratégica para el CEO y sus pares C-suite.

La encuesta de invierno de 2021 de Brainyard muestra cómo los líderes financieros y empresariales clasifican los factores de éxito y cómo esas prioridades han cambiado con el tiempo.

El cumplimiento de los objetivos de ingresos y ganancias y la estabilidad del flujo de caja están claramente dentro del ámbito del CFO. Los jefes de finanzas también asesoran a los jefes de departamento en toda la organización, ayudarlos a maximizar los ingresos, si se desempeñan en una capacidad de generación de ingresos, y controlar los gastos sin sacrificar la satisfacción de los clientes o empleados o la reputación de la empresa.

El director financiero ayuda a seleccionar personal calificado para el equipo de finanzas y trabaja con los departamentos para asignar el presupuesto para la gestión del capital humano.

Los directores financieros colocan datos complejos:actualizados, Resultados financieros pasados ​​y previstos:en perspectiva y ayudar al CEO a tomar decisiones financieras acertadas:¿Debemos presentar este nuevo producto o servicio? ¿Podemos permitirnos poner en tierra nuestra cadena de suministro? ¿Cuáles son las implicaciones fiscales de nuestros empleados que trabajan desde cualquier lugar?

A nivel macro, Los directores financieros son responsables de:

Liquidez

La liquidez se refiere a la capacidad de una organización para pagar sus pasivos a corto plazo, los que vencerán en menos de un año, con o líquido, fondos. La liquidez generalmente se expresa como una proporción o un porcentaje de lo que la empresa debe contra lo que posee.

Los directores financieros se preocupan por garantizar que los pagos de los clientes se realicen en su totalidad y a tiempo y controlen los gastos para que haya suficiente efectivo disponible para cumplir con las obligaciones financieras.

Retorno de la inversión (ROI)

Parte del enfoque estratégico de un CFO es garantizar un fuerte retorno de la inversión (ROI) para sus organizaciones. El ROI es una medida de la probabilidad de obtener un rendimiento sobre los dólares invertidos y la cantidad precisa de ese rendimiento. Como una proporción, considera la ganancia o pérdida de una inversión como un porcentaje del costo.

Debido a que el ROI es un KPI relativamente básico que no tiene en cuenta todas las variables:valor actual neto, por ejemplo, los CFO agregan contexto para evaluar si un proyecto generará un ROI lo suficientemente sólido como para que valga la pena la inversión.

Previsión

En tono rimbombante, Los directores financieros no solo informan lo que es; una parte importante de su valor para una organización es su capacidad para predecir con precisión los posibles resultados futuros. Eso incluye pronósticos y modelos financieros basados ​​no solo en el desempeño pasado de la empresa, sino también en factores internos y externos que pueden afectar los ingresos y los gastos. El director financiero tiene la tarea de dar sentido a los diversos pronósticos a nivel departamental para crear proyecciones de ganancias para el director ejecutivo y los accionistas.

Los factores internos incluyen tendencias de ventas, costes laborales y relacionados con los recursos humanos, el precio de las materias primas y más, mientras que las entradas de datos externos podrían incluir el costo de oportunidad del capital, cambios en la demanda del mercado, competidores emergentes y avances tecnológicos.

Para monitorear el entorno externo, Los directores financieros pueden confiar en datos gubernamentales, firmas de analistas y medios comerciales y generales, complementado con conocimientos recopilados a través de membresías comerciales y de asociaciones y las aportaciones de los miembros de la junta, prestamistas y otros.

Reportando

Los informes financieros, incluidos los balances y las pérdidas y ganancias y los estados de flujo de efectivo, ayudan tanto a los líderes internos como a las partes interesadas externas a comprender el estado financiero de la empresa. y le corresponde al CFO dar fe de que estas declaraciones son precisas y completas de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados (GAAP).

Aunque las empresas privadas deben presentar informes financieros ante la SEC solo si tienen $ 10 millones o más en activos y 500 o más accionistas, muchas empresas crean estos estados de cuenta de todos modos, por lo que están disponibles en caso de que la empresa busque un préstamo bancario o capital de riesgo o financiación de acciones.

Funciones clave del director financiero

Los deberes clave del puesto de director financiero varían según el tamaño de la organización, su industria y si es una empresa pública o privada, pero generalmente se dividen en tres áreas funcionales amplias:controlador, tesorería y estrategia y previsión.

Las organizaciones pueden tener profesionales que supervisan algunos o todos estos roles y reportan al CFO.

Controlador: Los controladores ejecutan las operaciones contables y financieras del día a día y, a menudo, tienen un CPA o MBA. Son responsables de crear informes que brinden información sobre la situación financiera de una empresa, incluidas las cuentas por cobrar, cuentas por pagar, inventario y nómina.

Tesorería: El tesorero es responsable de la liquidez de la empresa, deuda y activos. Eso incluye cualquier inversión que la empresa pueda tener, si activos físicos, como edificios y equipos, o inversiones financieras.

Estrategia y previsión: La estrategia y la previsión implican el uso de datos e informes disponibles, tanto internos como externos, para asesorar en áreas que incluyen el desarrollo de productos, expansión de mercado, gestión del capital humano, M&A e inversiones de capital. También es donde los ejercicios estructurados de planificación y previsión, como planificación de escenarios y FP&A, otoño.

Controladores tesoreros y analistas de FP&A son miembros invaluables del equipo, pero en todas estas áreas, el dinero se detiene en el escritorio del director financiero.

Beneficios de tener un director financiero

Los directores financieros guían al equipo de finanzas y contabilidad y tienen una visión amplia de la salud financiera de una organización, permitiendo al CEO, así como a sus pares, incluido el CMO, COO y VP de RR.HH. y ventas para centrarse en sus propios objetivos y problemas operativos. Si bien un CEO o COO puede tener experiencia en contabilidad o finanzas, por lo general, no poseen el mismo nivel de perspicacia técnica y experiencia que aporta un director financiero.

Además, un CFO proporciona:

Habilidades de liderazgo que les permitan formar un equipo financiero y contable exitoso. Los directores financieros comprenden en qué punto una empresa debe agregar, por ejemplo, un especialista en impuestos y definirá roles y asignará responsabilidades.

Conocimiento de la industria que permite a una empresa compararse con sus pares. Hay una razón por la que B2C a menudo busca contratar CFO lejos de la competencia, como hizo Netflix cuando contrató al jefe de finanzas de Activision. Lo mismo para los fabricantes y proveedores de atención médica. La experiencia especializada es clave para enmarcar indicadores clave de rendimiento y métricas para varios tipos de empresas.

Experiencia de crecimiento extraído de ayudar a los empleadores anteriores a expandirse con éxito, ya sea de forma orgánica o mediante fusiones y adquisiciones, es invaluable para los directores ejecutivos, especialmente aquellos que buscan sacar sus empresas a bolsa. Un director financiero ayuda a encontrar oportunidades de inversión y a utilizar el capital de forma inteligente.

Evaluación y gestión de riesgos , en términos de cumplimiento normativo, pero también los peligros que surgen de demasiada deuda y muy poca liquidez, cadenas de suministro frágiles, contratistas contratados incorrectamente y tecnología implementada de manera deficiente.

Si bien contratar a un CFO experimentado es una inversión, el retorno puede ser significativo.

Los 5 principales desafíos de CFO

Los directores financieros de hoy enfrentan desafíos en múltiples frentes, incluso cuando se benefician de los avances tecnológicos en curso y la capacidad de analizar y pronosticar en base a cantidades masivas de datos. Estos son los cinco principales desafíos a los que se enfrentan los directores financieros:

1. Hacer malabares con demasiadas responsabilidades (51%): Como hemos visto este papel es amplio y en expansión. Un panorama regulatorio en crecimiento, la tecnología en rápida evolución y los cambios masivos del mercado en todo el mundo exprimen a los directores financieros de un lado, mientras que la dificultad para encontrar y retener el talento contable y financiero adecuado aumenta la presión de un punto de vista de gestión del tiempo.

2. Gestión del flujo de caja (43%): Todas las organizaciones necesitan pasarela, pero mantener un flujo de caja saludable es un acto de equilibrio. Los directores financieros deben administrar tanto los ingresos entrantes como las cuentas por cobrar, al mismo tiempo que vigilan los pagos efectuados y los pasivos a corto y largo plazo. El análisis de flujo de caja es un esfuerzo continuo.

3. Desarrollar escenarios financieros precisos (43%): Como el análisis de flujo de caja, el análisis de escenarios es, o debería ser, un proceso continuo. Al guiar un análisis exhaustivo de los impactos potenciales de una variedad de condiciones económicas en los ingresos de la organización, Los directores financieros pueden planificar resultados tanto positivos como negativos.

4. Produciendo a tiempo, informes precisos (37%): La presentación de informes oportuna siempre ha sido fundamental, pero en un entorno empresarial global acelerado, el acceso a la información es la base del sonido, decisiones estratégicas e identificación y evitación de riesgos. Es más, los informes emitidos por el equipo financiero, como declaraciones de pérdidas y ganancias, puede hacer o deshacer los esfuerzos para obtener financiamiento.

5. Implementación de tecnología para las finanzas (33%): Los directores financieros cuentan con la ayuda de una tecnología cada vez más sofisticada que puede ayudar tanto con la elaboración de informes como con la previsión. incluidos paneles con inteligencia empresarial incorporada. Pero la tecnología representa una inversión significativa tanto en capital como en recursos humanos.

Es probable que sigamos viendo estos desafíos en 2021 a medida que los directores financieros aborden los efectos persistentes de la pandemia en las ventas. demanda de los consumidores y mano de obra.

Cambio (o evolución) de la función del director financiero

Empresas que ven el rol de CFO como más acerca de informes, menos acerca de la estrategia están o pronto estarán en desventaja. Sí, Los jefes de finanzas deben asegurarse de que ellos y el equipo de administración tengan datos oportunos para respaldar las decisiones. Pero la planificación estratégica y la colaboración en todas las partes del negocio son los que impulsan el éxito.

Por lo tanto, no es de extrañar que las encuestas de CFO muestren constantemente esa evolución. Especialmente en pequeñas y medianas empresas, Los directores financieros tienden a desempeñar muchas funciones. No solo están haciendo el trabajo tradicional de CFO, están evaluando los riesgos de seguridad cibernética, sistema de gestión y la integración de datos, satisfaciendo las necesidades de talento y evaluando nuevas tecnologías como Blockchain e IA.

¿Cuándo debería contratar a un director financiero?

Las organizaciones deben considerar contratar a un director financiero cuando el director ejecutivo y el personal financiero más subalterno ya no tengan las habilidades para evaluar adecuadamente la situación fiscal de la organización. evaluar el flujo de caja, pronosticar las necesidades financieras futuras e informar la estrategia comercial. Algunos expertos aconsejan 10 millones de dólares en ingresos anuales como indicador de que es hora de contratar a un director financiero a tiempo completo. Pero no olvide que se encuentran disponibles ofertas de CFO como servicio a tiempo parcial / fraccional y virtual.

Si bien muchas organizaciones pueden esperar para crear este rol hasta que comiencen a experimentar desafíos financieros, recomendamos una postura más proactiva. Pregúntese:

¿Estamos comenzando a seguir una estrategia de crecimiento? Si es así, necesitará información detallada sobre las pérdidas y ganancias, estados de ingresos y flujo de efectivo. ¿Quién mirará los libros si detecta una oportunidad de adquisición? A los bancos y otros posibles inversores les gusta que un director financiero dé fe de la precisión y la integridad. Oh, y ha calculado sus múltiplos de valoración últimamente?

¿Tenemos un sonido? proceso de planificación y presupuestación repetible? Que no, carece de una base financiera firme. Ad hoc no es una forma de administrar un negocio.

¿Estamos utilizando nuestros datos en su totalidad? y no solo en las áreas obvias? Por ejemplo, ¿Estamos extrayendo datos de comercio electrónico para informar los programas de éxito de los clientes? Los directores financieros tienden a defender el uso de datos.

¿Confiamos en los requisitos de información financiera? Por ejemplo, ¿Se deterioraron los activos intangibles debido a la recesión económica? Si es así, ¿Cómo explicará eso?

Luego están las consideraciones específicas de la industria. Para muchos fabricantes, minoristas y distribuidores, la pandemia reveló debilidades en las operaciones de la cadena de suministro que un director financiero experimentado puede ayudar a abordar.

La compensación del CFO en las empresas públicas suele ser una combinación de efectivo y acciones. Tanto en empresas públicas como privadas, la remuneración se basa en una serie de factores, desde el tamaño de la empresa y la industria hasta la geografía, experiencia, antigüedad y cuántas divisiones o departamentos de finanzas / contabilidad reportan al CFO. En 2021, el director financiero mejor pagado por un amplio margen fue Stephen Scherr de Goldman Sachs, a 20,2 millones de dólares de compensación total. Entre todas las empresas, El pago del CFO de EE. UU. A principios de 2021 promedió $ 394, 235, según datos de Salary.com. Pero en empresas más pequeñas, pagar ronda entre $ 150, 000 y $ 200, 000, según salario y lugar de trabajo.

Cualificaciones y habilidades de CFO

Servir como director financiero requiere experiencia en contabilidad o finanzas y un título avanzado en negocios, generalmente incluye un MBA. Los directores financieros también deben tener experiencia en el análisis de datos para hacer recomendaciones sobre la estrategia financiera y organizativa.

Además de tener "habilidades duras, "incluyendo la comprensión de los principios de contabilidad generalmente aceptados (GAAP), elaboración de presupuestos y análisis de datos, Los directores financieros de hoy necesitan tener habilidades sólidas de liderazgo y gestión:las "habilidades blandas" de la comunicación eficaz, gestión y negociación de conflictos.

Las personas en este rol deben pronosticar y ofrecer una dirección estratégica a la organización basada no solo en datos internos sino también en el entorno externo:regulatorio, mercado y macroeconómico, y poder asesorar sobre desafíos y oportunidades específicos de la industria.

Finalmente, Los directores financieros necesitan un conocimiento firme de la tecnología financiera, o fintech - su evolución continua, opciones disponibles y sus aplicaciones, cómo tomar decisiones financieramente sólidas sobre inversiones e infraestructura de TI y cómo comunicarse y educar al personal para garantizar la adopción total en toda la organización, si no se utiliza tecnología, ahí va su ROI.

CFO y tecnología

Los directores financieros y sus equipos confían en la tecnología para analizar las enormes cantidades de datos disponibles. El software de gestión financiera moderno ayuda a tomar decisiones informadas, liberando tiempo para centrarse en la estrategia y el papel crítico de asesoramiento.

Los directores financieros necesitan informes financieros básicos, capacidades de auditoría y cumplimiento y también debe buscar sistemas integrados que puedan ayudar en FP&A, tesorería y estructura y asignación de capital, cumplimiento normativo y gestión y modelado de carteras corporativas.

Los directores financieros de hoy trabajan muchas horas (el 54% de los directores financieros en una encuesta reciente de Brainyard dicen que trabajan 50 horas o más por semana) y hacen malabares con muchas responsabilidades. Pero el retorno es un trabajo gratificante en el que los profesionales financieros senior pueden aprovechar su experiencia y trabajar en estrecha colaboración con los directores ejecutivos para construir no solo grandes empresas, pero carreras gratificantes.

Preguntas frecuentes del director financiero

P:¿Un director financiero es contador?

A: Si bien un CFO puede tener experiencia en contabilidad, eso no es necesario para lograr el éxito en el puesto de director financiero. La contabilidad abarca actividades en torno a la RA, AP y mantenimiento de registros financieros. Si bien los CFO dependen de estas actividades, Muchos directores financieros tienen un conjunto de habilidades financieras más amplio y se centran más en la gestión de activos y pasivos. planificar el crecimiento futuro, estrategias comerciales y gestión de riesgos. A diferencia de un contador, el CFO proporciona pronósticos y hace recomendaciones estratégicas sobre la dirección organizacional a la junta, CEO y otros líderes senior.

P:¿De qué está a cargo el director financiero?

A: Los directores financieros ocupan la posición financiera más alta en una organización. Son responsables de pronosticar la situación financiera de la organización en función de los datos e informes financieros y operativos proporcionados por los equipos de finanzas y contabilidad y asesorar al CEO y al directorio sobre la dirección estratégica.

P:¿El CEO es más alto que el CFO?

A: El CEO es el director ejecutivo de una empresa y está por encima del CFO en el organigrama. Los directores financieros a menudo trabajan en estrecha colaboración con el director ejecutivo y participan en las decisiones estratégicas de alto nivel. Tanto el director ejecutivo como el director financiero tienen un conducto directo con la junta o los directores y se les confía la administración de la organización.

P:¿Cómo se convierte en CFO?

A: Los directores financieros generalmente suben de rango, ocupar una variedad de posiciones financieras, como vicepresidente de finanzas o controlador, antes de subir al nivel C. Muchos también tienen una profunda experiencia empresarial, a menudo tienen títulos dobles en negocios y finanzas y / o un MBA y han adquirido experiencia específica en la industria. La experiencia en niveles de responsabilidad más bajos posiciona a los profesionales financieros para lograr el rol de CFO.

P:¿Qué calificaciones se necesitan para convertirse en CFO?

A: Los directores financieros necesitan conocimientos operativos relacionados con la contabilidad, finanzas y prácticas comerciales generales y la capacidad de pensar estratégicamente y ver el panorama general. Las empresas generalmente buscan títulos avanzados o experiencia acorde.

Debido al impacto significativo de la tecnología en todos los aspectos del negocio, incluyendo finanzas, Los directores financieros de hoy también deben estar familiarizados con el software necesario para ejecutar una operación financiera y contable moderna.