Comprender la regla de venta de lavado

La regla de venta ficticia se instituyó como parte del Código 550 del IRS para evitar inversionistas de tomar una pérdida de impuestos sobre los valores que aún tienen.

Esto es lo que eso significa.

Imagina este escenario.

Por lo general, cuando compra una acción a un precio determinado, la expectativa es que la acción suba y, finalmente, usted gane dinero con esas ganancias.

Sin embargo, a pesar de lo imperfecto que es el mundo, hay momentos en que las acciones comienzan a ir en la dirección equivocada.

Es en este punto que algunos inversionistas se ven tentados a vender esa acción en particular.

Si esta acción en particular está en picada real, es posible que usted venda esta acción, espere unos días cuando esté aún más baja y luego vuelva a comprar esa acción (es decir, si tenga cierta confianza en que volverá a aparecer en la dirección correcta).

Si vuelve a comprar esas acciones o compra una acción que es "sustancialmente similar" dentro de los 30 días posteriores a la pérdida de las acciones que acaba de vender, se considera una "venta ficticia".

Una vez que esto suceda, el IRS no le permitirá reclamar una pérdida en las acciones originales que vendió cuando presente sus formularios del Anexo D.

El gobierno quiere asegurarse de que las personas no reclamen pérdidas fiscales por las acciones que técnicamente poseen.

Una venta ficticia también ocurre cuando compra una acción sustancialmente similar 30 días antes de venderla y tiene una pérdida en una acción.

Para citar el lenguaje exacto en el sitio web de la Comisión de Bolsa de Valores de los Estados Unidos (SEC), una venta ficticia ocurre "cuando vende o negocia valores con pérdidas y dentro de los 30 días anteriores o posteriores a la venta:

• Comprar valores sustancialmente idénticos,

• Adquirir valores sustancialmente idénticos en una operación totalmente sujeta a impuestos, o

• Adquirir un contrato u opción para comprar valores sustancialmente idénticos.

Cómo funciona la regla de venta de lavado

Si compró 100 acciones de la acción A a $ 1,000 el 10 de mayo y luego se dio cuenta de que la acción estaba bajando y vendió esas 100 acciones por $ 700 el 1 de junio, esto significaría que tuvo una pérdida de $ 300 en la venta.

Si no realiza ninguna acción después de esto, está bien. Puede reclamar una pérdida en sus impuestos cuando llegue la temporada de impuestos.

Sin embargo, si siguió adelante y volvió a comprar esas acciones el 25 de junio (menos de 30 días después de haber sufrido la pérdida), no podrá reclamar esa pérdida en sus impuestos.

Si bien la SEC y el IRS no tienen completamente claro qué significa exactamente una "acción sustancialmente similar", para estar seguro, es importante que si la acción A era una acción en la industria farmacéutica , no compra acciones idénticas de una compañía farmacéutica idéntica (acciones B) dentro de ese período de 30 días.

Del mismo modo, si compró la acción B el 1 de junio y luego vendió la acción A el 15 de junio (en este caso, la acción B se compra antes de que se venda la acción A pero dentro del período de 30 días) e hizo una pérdida, no puede reclamar la pérdida cuando vaya a presentar un Anexo D.

¿Qué sucede con su pérdida?

La buena noticia es que, en una venta ficticia, aunque no puede reclamar la pérdida de inmediato, no es una "pérdida absoluta".

La cantidad que perdió se agregará a la base de las acciones o valores de reemplazo.

Y así, en nuestra situación hipotética anterior, el inversionista puede reclamar una pérdida en la transacción de acciones de reemplazo.

Regla de venta de lavado y criptomoneda

La regla de Wash Sale actualmente no se aplica a las transacciones de criptomonedas, aunque la legislación pendiente busca cambiar eso. Como tal, puede comprar y vender exactamente la misma criptografía (por ejemplo, Bitcoin) y aprovechar los movimientos de precios a corto plazo.

Qué significa esto para usted como inversor

• Es importante que realice un seguimiento de sus transacciones de cerca para asegurarse de evitar ventas de lavado inadvertidas que podrían costarle mucho dinero

• Si vende una acción y le gustaría recomprar una acción similar O si compra una acción y le gustaría vender una acción similar, podría ser necesario que espere hasta que se quede sin la ventana de 61 días para evitar una venta ficticia

• Incluso si vende y compra acciones en cuentas de inversión separadas, puede ocurrir una venta ficticia. Una venta ficticia se atribuye al inversor, no a las cuentas en las que se produjeron

Reflexiones finales

Prestar atención a reglas como la Regla de venta ficticia le ahorrará cientos o incluso miles de dólares en inversiones que no debería perder en primer lugar.

Recomendamos hablar con su corredor y profesional de impuestos para obtener claridad sobre las reglas de negociación de acciones.

O, si está preparado, puede leer la Publicación 550 del IRS para obtener una comprensión aún más profunda.

¿Alguna vez ha oído hablar de la regla de venta ficticia o ha podido aprovecharla? Sus pensamientos y comentarios son bienvenidos.